Tout ce que vous devez savoir sur les voitures électriques admissibles à l’incitation fiscale fédérale de 2025.
Alors que les ventes de véhicules électriques continuent de croître en 2025, de nombreux clients nouveaux et potentiels posent des questions sur leur admissibilité à Exonération fiscale fédérale Sur les véhicules électriques (VE). La question de savoir si votre véhicule est admissible ou non est simple : oui ou non, mais le montant auquel vous pouvez prétendre varie selon le ménage en raison d'un certain nombre de facteurs différents. Heureusement, nous avons rassemblé tout ce que vous devez savoir sur les allégements fiscaux pour votre véhicule électrique neuf ou existant en un seul endroit. *Remarque : Le crédit d’impôt fédéral est une incitation gouvernementale conçue pour encourager l’achat de véhicules électriques.*
Comment fonctionne mon crédit d’impôt fédéral pour véhicule électrique ?
L'idée est théoriquement très simple, Selon l'IRS Vous pourriez avoir droit à un crédit pouvant atteindre 7,500 30 $ en vertu de l'article 2022D de l'Internal Revenue Code si vous achetez un nouveau véhicule électrique (VE) ou un véhicule électrique à pile à combustible (FCV) admissible. La loi de réduction de l'inflation de 2023 a modifié les conditions de ce crédit et l'a étendu aux véhicules achetés entre 2032 et XNUMX. Ce crédit d'impôt fédéral pour les véhicules électriques constitue une incitation financière importante pour encourager l'adoption de véhicules respectueux de l'environnement.
Cependant, vous ne pouvez pas simplement acheter une voiture électrique et espérer que le gouvernement fédéral réduise vos impôts de 7,500 XNUMX $ en avril. En fait, le montant auquel vous avez droit dépend à la fois de votre déclaration de revenus et de plusieurs caractéristiques de la voiture électrique achetée, notamment son lieu de fabrication. Nous y reviendrons plus loin. Les consommateurs doivent comprendre les critères d'admissibilité pour tirer le meilleur parti du crédit d'impôt.
Tout d’abord, prenons un moment pour bien comprendre comment fonctionne actuellement le crédit d’impôt fédéral pour véhicules électriques. Il est essentiel de comprendre les mécanismes du crédit d’impôt fédéral pour véhicules électriques pour prendre des décisions éclairées concernant l’achat de voitures.
Quel est le montant du crédit d’impôt fédéral pour les véhicules électriques ?
Tout d’abord, il est important de comprendre les trois petits mots que le gouvernement place avant le montant de 7,500 XNUMX $ : « peut » et « jusqu’à ». Ce qui signifie que vous قد Vous êtes admissible à Jusqu'à Crédit d’impôt fédéral de 7,500 XNUMX $ pour votre véhicule électrique. À première vue, ce crédit peut sembler être un simple taux fixe, mais malheureusement ce n’est pas le cas. *Note d'expert : Le montant réel du crédit d'impôt dépend de plusieurs facteurs, notamment de l'impôt réel à payer par l'acheteur.*
Par exemple, si vous achetez Tesla Model 3 Si vous devez 3,500 10,000 $ d’impôt sur le revenu pour cette année-là, ce serait le crédit d’impôt fédéral que vous recevriez. Si vous devez 7,500 XNUMX $ d’impôt fédéral sur le revenu, vous aurez droit au crédit complet de XNUMX XNUMX $. *Important : Le crédit d’impôt fédéral pour véhicules électriques est basé sur l’impôt à payer par l’acheteur.*
Il est important de noter que toute partie inutilisée des 7,500 XNUMX $ n'est pas disponible sous forme de remboursement en espèces ou de crédit pour les impôts de l'année prochaine. Quelle perte.
Incitations fiscales fédérales en vertu de la loi sur la réduction de l'inflation : un guide complet
Les conditions suivantes ont été introduites par l’administration Biden à l’été 2022 et sont entrées en vigueur le 1er janvier 2023 :
- Le crédit d’impôt fédéral pour les véhicules électriques restera à 7,500 XNUMX $.
- Le délai de qualification a été prolongé d’une décennie, de janvier 2023 à décembre 2032.
- Le crédit d'impôt maximal pour les constructeurs automobiles a été supprimé après la vente de 200,000 XNUMX véhicules électriques, rendant à nouveau éligibles General Motors, Tesla et Toyota.
- Le libellé du projet de loi indique que le crédit d’impôt pourrait être appliqué au point de vente au lieu des taxes à la fin de l’exercice financier.
- Cela signifie que vous pouvez obtenir votre crédit à l’avance auprès du concessionnaire, mais ces conditions pourraient ne pas entrer en vigueur avant 2024.
- Pour bénéficier du crédit d’impôt complet, le véhicule électrique doit être assemblé en Amérique du Nord et…
- Deux parties séparent le crédit total de 7,500 XNUMX $, ce qui signifie que le véhicule est admissible ou non à chaque partie du crédit.
- Le nouveau crédit de 3,750 50 $ est basé sur le véhicule contenant au moins XNUMX % de ses minéraux de batterie critiques provenant d'Amérique du Nord ou de pays ayant un accord de libre-échange avec les États-Unis. Il s’agit d’une liste de pays qui ont des accords de libre-échange avec les États-Unis..
- Les 3,750 50 $ restants du nouveau crédit dépendent du fait qu'au moins XNUMX % des composants de la batterie du véhicule proviennent des États-Unis ou de pays ayant un accord de libre-échange avec les États-Unis.
- Remarque – Ces exigences en matière de batterie ont été mises à jour en mai 2024. Plus ci-dessous.
- Les besoins en minéraux critiques augmentent de 50 % à 60 % en 2025, de 70 % en 2026 et de 80 % à partir de 2027.
- Le besoin en composants de batterie reste à 60 % jusqu’en 2025, puis augmente à 70 % en 2026, 80 % en 2027, 90 % en 2028 et 100 % à partir de 2029.
- À compter de 2025, tout véhicule contenant des métaux ou des composants de batterie provenant d’une entité étrangère préoccupante est exclu du crédit d’impôt.
- Les véhicules électriques admissibles doivent également avoir une batterie d’au moins 7 kWh et un poids nominal brut inférieur à 14,000 XNUMX livres.
- Nouveau crédit d'impôt fédéral de 4,000 25 $ pour les véhicules électriques d'occasion de moins de XNUMX XNUMX $
- Sous réserve d'autres exigences telles qu'un faible revenu annuel (voir ci-dessous)
- Le crédit modifié s'applique aux véhicules électriques à batterie dont le prix de détail suggéré par le fabricant est inférieur à 55,000 XNUMX $.
- Comprend également les camionnettes, les VUS et les camions zéro émission avec des PDSF allant jusqu'à 80,000 XNUMX $.
- Le nouveau crédit s’étend également aux clients des flottes commerciales.
- Comprend des qualifications et des limites distinctes.
- Le crédit d’impôt fédéral pour véhicules électriques sera disponible pour les personnes ayant un revenu brut ajusté de 150,000 225,000 $ ou moins, de 300,000 XNUMX $ pour les chefs de famille ou de XNUMX XNUMX $ pour les déclarants conjoints.
- Le nouveau crédit continuera également de s’appliquer aux véhicules électriques hybrides rechargeables (PHEV) à condition qu’ils répondent aux mêmes exigences décrites ci-dessus.
Renouvellement du crédit d'impôt pour véhicules électriques d'occasion
Les voitures électriques d'occasion bénéficient également de conditions révisées, offrant désormais un crédit équivalent à 30 % du prix de vente (jusqu'à 4,000 XNUMX $). Cela devrait aider les consommateurs comme vous à récupérer un peu d’argent à la fin de l’exercice financier. Tant que vous respectez également ces conditions. Il est décrit par l'IRS..
Pour être considéré comme un consommateur, vous devez :
- Être un particulier qui a acheté le véhicule pour l'utiliser et non pour le revendre
- Pas le propriétaire d'origine
- Ne pas être déclaré comme personne à charge sur la déclaration de revenus de quelqu'un d'autre
- Vous ne devez pas avoir réclamé un autre crédit pour véhicule propre d’occasion au cours des trois années précédant la date d’achat du véhicule électrique.
- Le revenu brut ajusté modifié ne doit pas dépasser 75 112,500 $ pour les particuliers, 150 XNUMX $ pour les chefs de famille et XNUMX XNUMX $ pour les déclarations conjointes.
Pour qu'un véhicule électrique d'occasion soit admissible aux crédits d'impôt fédéraux, il doit :
- Le prix de vente doit être de 25,000 XNUMX $ ou moins.
- Avoir une année modèle au moins deux ans avant l'année civile d'achat.
- Par exemple, un véhicule acheté en 2023 aurait besoin d’un modèle de l’année 2021 ou plus ancien.
- Ne pas avoir déjà été transféré après le 16 août 2022 à un acheteur qualifié
- Avoir un poids nominal brut du véhicule inférieur à 14,000 XNUMX lb.
- Le véhicule FCV ou électrique rechargeable doit être éligible avec une capacité de batterie d'au moins 7 kilowattheures (kWh).
- À utiliser principalement aux États-Unis
- Acheter la voiture chez un concessionnaire
- Pour les véhicules électriques d'occasion admissibles, le concessionnaire vous fournira les informations requises au moment de la vente et à l'IRS.
- L'acheteur doit être un particulier (pas une entreprise) pour être admissible au crédit d'occasion.
- Une voiture d’occasion ne donne droit à un crédit d’impôt qu’une seule fois dans sa vie.
Mises à jour de l'IRS sur le crédit d'impôt pour véhicules électriques (mai 2024)
En mai 2024, l’IRS a publié les règles définitives du programme fédéral de crédit d’impôt pour véhicules électriques. Les règles originales exigeaient que les véhicules admissibles soient assemblés en Amérique du Nord, avec des proportions progressivement croissantes de matériaux et de composants de batterie produits sur le continent et dans des pays ayant des accords de libre-échange avec les États-Unis.
Après des mois de difficultés pour les constructeurs automobiles qui tentent de se qualifier, le Trésor américain et l'IRS ont assoupli certaines de ces normes, notamment celles concernant les sources de graphite, les sels électrolytiques, les liants et les additifs… au moins jusqu'en 2027. *Cet ajustement reflète la reconnaissance des défis actuels dans les chaînes d'approvisionnement mondiales pour les composants de batteries de véhicules électriques.*
Cette nouvelle fait suite à une mise à jour d'octobre 2023 concernant le transfert des exonérations fiscales. Selon l'IRS :
L'Internal Revenue Service a émis Règlements proposés et Procédure fiscale 2023-33 (PDF) et أسئلة متداولة Aujourd'hui concernant le transfert de crédits pour véhicules propres neufs et d'occasion d'un contribuable à une entité admissible pour les véhicules mis en service après le 31 décembre 2023.
Cette « conversion » consiste essentiellement à permettre aux nouveaux acheteurs de véhicules électriques de donner le crédit d’impôt au concessionnaire qui leur vend leurs nouvelles voitures électriques flambant neuves. En échange, l’agent peut proposer « de l’argent liquide, un paiement partiel ou un acompte ».
Toutefois, tous les mêmes critères d’éligibilité restent en place même en cas de conversion, y compris la charge fiscale fédérale de l’acheteur.
L'acheteur doit fournir au concessionnaire toutes ses informations fiscales, qui seront ensuite soumises à l'IRS. L'agent n'est pas tenu de vérifier les informations, par conséquent, la divulgation est la responsabilité de l'acheteur. Toutes les autres exigences précédentes relatives aux véhicules, telles que les limites du PDSF et, pour les acheteurs, les exigences de revenu maximum, s'appliquent ici.
La seule exigence que cette mise à jour vous permet d’éviter est votre fardeau fiscal. Si, pour une raison quelconque, vous pouvez vous permettre d’acheter une nouvelle voiture, mais que vous avez une charge fiscale inférieure au montant total du crédit d’impôt auquel vous avez droit, l’IRS déclare qu’il ne « récupérera » pas la différence. *Remarque : cela signifie que vous ne perdrez pas l’exonération fiscale même si votre obligation fiscale réelle est inférieure à la valeur de l’exonération.*
Véhicules électriques admissibles aux crédits d'impôt fédéraux (mai 2025)
Selon l'IRS, les véhicules électriques suivants sont éligibles aux crédits d'impôt fédéraux s'ils sont achetés entre le 1er janvier et le 31 décembre 2025.
Remarque importante : Toutes les copies des formulaires énumérés ci-dessous ne sont pas nécessairement admissibles. Veuillez vérifier auprès de votre concessionnaire/vendeur local pour déterminer l’éligibilité de votre véhicule électrique spécifique. *L'éligibilité dépend de facteurs tels que le pays de fabrication et le prix de détail suggéré par le fabricant (PDSF).*
Véhicules électriques à batterie (VEB) : l'avenir de la mobilité durable
| Fabricant et modèle | Prix de détail suggéré par le fabricant (PDSF) | Montant de l'exonération fiscale |
| ACURA | ||
| ZDX (2024-2025) | $80,000 | Jusqu'à 7,500 XNUMX $ |
| CADILLAC (GM) | ||
| LYRIQ (versions Luxe, Sport et Série V) (2024-2026) | $80,000 | Jusqu'à 7,500 XNUMX $ |
| OPTIQ (2025) | $80,000 | Jusqu'à 7,500 XNUMX $ |
| VISTIQ (2026) | $80,000 | Jusqu'à 7,500 XNUMX $ |
| CHEVROLET (GM) | ||
| Blazer EV (modèles LT, RS et SS) (2024-2025) | $80,000 | Jusqu'à 7,500 XNUMX $ |
| Equinox EV (modèles LT et RS) (2024-2025) | $80,000 | Jusqu'à 7,500 XNUMX $ |
| Silverado EV (version LT) (2025) | $80,000 | Jusqu'à 7,500 XNUMX $ |
| FORD | ||
| F-150 Lightning (série Flash)2024-2025) | $80,000 | Jusqu'à 7,500 XNUMX $ |
| F-150 Lightning (série Lariat)2023-2025) | $80,000 | Jusqu'à 7,500 XNUMX $ |
| F-150 Lightning (version XLT) (2023-2025) | $80,000 | Jusqu'à 7,500 XNUMX $ |
| HONDA | ||
| Prologue (2024-2025) | $80,000 | Jusqu'à 7,500 XNUMX $ |
| HYUNDAI | ||
| IONQ 5 (2025) | $80,000 | Jusqu'à 7,500 XNUMX $ |
| KIA | ||
| EV6 (2025) | $80,000 | يGagnez jusqu'à 7,500 XNUMX $ |
| EV9 (2026) | $80,000 | Jusqu'à 7,500 XNUMX $ |
| TESLA | ||
| Cybertruck monomoteur (2025) | $80,000 | Jusqu'à 7,500 XNUMX $ |
| Cybertruck à double moteur (2025) | $80,000 | Jusqu'à 7,500 XNUMX $ |
| Cybertruck longue portée (2025) | $80,000 | Jusqu'à 7,500 XNUMX $ |
| Modèle 3 Longue Portée AWD (2025) | $55,000 | Jusqu'à 7,500 XNUMX $ |
| Modèle 3 Longue Portée RWD (2025) | $55,000 | Jusqu'à 7,500 XNUMX $ |
| Performances du modèle 3 (2025) | $55,000 | Jusqu'à 7,500 XNUMX $ |
| Modèle X AWD (2025) | $80,000 | Jusqu'à 7,500 XNUMX $ |
| Modèle Y longue portée RWD (2025) | $80,000 | Jusqu'à 7,500 XNUMX $ |
| Modèle Y Longue Portée AWD (2025-2026) | $80,000 | Jusqu'à 7,500 XNUMX $ |
| Modèle Y Performance (2025) | $80,000 | Jusqu'à 7,500 XNUMX $ |
Véhicules électriques hybrides rechargeables (PHEV) actuellement éligibles : un aperçu complet
Note: Toutes les versions des modèles répertoriés ci-dessous ne répondront pas nécessairement aux exigences. Veuillez vérifier auprès de votre concessionnaire/vendeur local pour déterminer l’éligibilité de votre véhicule électrique hybride rechargeable (PHEV) spécifique.
| Fabricant et modèle | Prix de détail suggéré par le fabricant (PDSF) | Exonération fiscale totale |
| CHRYSLER | ||
| Pacifica hybride rechargeable (2024) |
80,000 USD | Jusqu'à 7,500 XNUMX USD |
Localisation d'un lieu d'assemblage de véhicules électriques à l'aide du numéro d'identification du véhicule (NIV)
Le ministère américain de l'Énergie fournit un décodeur de numéro d'identification de véhicule (VIN) pour confirmer où un véhicule électrique particulier a été assemblé. Vous pouvez le voir ici.. *Remarque : le numéro d’identification du véhicule (NIV) est un code unique de 17 lettres utilisé pour identifier le lieu de fabrication et les spécifications du véhicule.*
Notre analyse complète des incitations fiscales des États pour les véhicules électriques, classées par État.
En plus de tout crédit fédéral auquel vous pourriez ou non être admissible, il existe un certain nombre de lois et de réglementations sur les transports propres et d'opportunités de financement disponibles au niveau de l'État.
Nous avons rassemblé toutes les déductions, exonérations et crédits d'impôt au niveau de l'État dont vous disposez et les avons triés par État. Qu'il s'agisse d'acheter ou de louer une voiture électrique neuve ou d'occasion, ou d'acheter et d'installer un chargeur de voiture électrique, vous pouvez obtenir une remise en argent, selon l'endroit où vous vivez.
Voici toutes les réductions d’impôts, les incitations et les remises organisées par État.
Questions fréquemment posées sur les crédits d'impôt pour véhicules électriques (VE)
Au niveau fédéral, les crédits d’impôt pour véhicules électriques (voitures électriques, fourgonnettes, camions, etc.) fonctionnent comme une remise en argent à la fin de l’exercice au cours duquel vous avez acheté ou loué vos véhicules en fonction d’un certain nombre de facteurs.
L'exemption peut atteindre 7,500 XNUMX $ par véhicule, mais le montant que vous pouvez recevoir dépend de votre revenu annuel, du fait que vous présentiez une demande avec une autre personne, comme un conjoint, et du type de véhicule électrique que vous avez acheté.
Par exemple, si vous achetez un Ford F-150 Lightning et que vous devez 3,500 10,000 $ d’impôt sur le revenu cette année, c’est le crédit d’impôt fédéral que vous recevrez. Si vous devez 7,500 XNUMX $ d’impôt fédéral sur le revenu, vous pouvez bénéficier de l’exonération complète de XNUMX XNUMX $.
Il est important de noter que toute partie inutilisée des 7,500 XNUMX $ n'est pas disponible sous forme de remboursement ou de crédit pour les impôts de l'année prochaine.
Vous pourrez peut-être également obtenir l'argent immédiatement sous forme d'exonération au point de vente, mais ces conditions n'entreront probablement pas en vigueur avant 2024 au plus tôt.
Dans l’état actuel des choses, beaucoup de choses sont en suspens en ce moment. Le premier tableau ci-dessus détaille tous les véhicules électriques admissibles à la loi sur la réduction de l’inflation, y compris les directives relatives aux batteries. Assurez-vous de vérifier la date sous chaque tableau ci-dessus pour voir quand il a été mis à jour pour la dernière fois.
Comme mentionné précédemment, les conditions d’admissibilité des véhicules électriques sont devenues plus strictes au début de 2023, et les véhicules électriques et leurs composants de batterie doivent être assemblés en Amérique du Nord pour être admissibles.
Comme vous pouvez le voir ci-dessus, beaucoup moins de véhicules électriques sont admissibles aux nouvelles exigences, mais au fil du temps, les constructeurs automobiles Plus et EV adapteront leurs stratégies de production pour travailler en Amérique du Nord et commenceront à vendre des voitures admissibles.
Des entreprises américaines telles que Ford GM et Tesla proposent déjà des véhicules électriques relativement performants, mais d'autres suivront certainement. Nous mettrons régulièrement à jour la liste ci-dessus au fur et à mesure de nos découvertes.
Excellente question. Étant donné que les véhicules hybrides conventionnels reposent principalement sur la combustion et n’utilisent pas de prise de charge, ils ne sont pas admissibles aux crédits d’impôt fédéraux. Des exemptions s’appliquent aux véhicules électriques rechargeables, qui comprennent les véhicules électriques hybrides rechargeables (PHEV) et les véhicules électriques à batterie (BEV).
Oui!
En vertu des termes révisés de la loi sur la réduction de l’inflation. Les voitures électriques d'occasion seront désormais éligibles en plus des voitures neuves comme mentionné précédemment.
À compter du 1er janvier 2023, les véhicules électriques d’occasion admissibles dont le prix est inférieur à 25,000 4,000 $ peuvent bénéficier de crédits d’impôt fédéraux pouvant atteindre XNUMX XNUMX $. Cependant, il y a quelques conditions à noter :
Une voiture d’occasion ne peut bénéficier d’une exonération fiscale qu’une seule fois au cours de sa durée de vie.
– L’acheteur doit être un particulier (pas une entreprise) pour être admissible à l’exonération des véhicules d’occasion.
– L’acheteur ne peut demander qu’une seule exonération pour un véhicule d’occasion tous les trois ans.
– Le véhicule d’occasion doit avoir au moins deux ans au moment de la vente.
– L’utilisation initiale du véhicule doit avoir eu lieu avec une personne autre que celle qui demande l’exonération de la taxe sur les véhicules d’occasion.
– La voiture d’occasion doit être achetée chez un concessionnaire.
Le revenu total maximal est de 75 112,500 $ pour les particuliers, de 150 XNUMX $ pour les chefs de famille et de XNUMX XNUMX $ pour les déclarations conjointes.
– L’exonération peut être appliquée au moment de la vente par l’agent.
Oui
En vertu des nouvelles exigences de la Loi sur la réduction de l'inflation, le prix de détail suggéré par le fabricant pour les véhicules électriques doit être de 80,000 55,000 $ ou moins pour les VUS, les camionnettes et les fourgonnettes. Le prix de détail suggéré par le fabricant pour tous les autres véhicules électriques doit être de XNUMX XNUMX $ ou moins.
Les limites de revenu brut ajusté modifiées sont de 150,000 225,000 $ pour les particuliers, de 300,000 XNUMX $ pour les chefs de famille et de XNUMX XNUMX $ pour les déclarations conjointes. Tout revenu annuel déclaré inférieur à ces seuils devrait vous donner droit à un certain niveau d’allègement fiscal, à condition que votre nouvel achat soit un véhicule électrique admissible.
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