Cabinets d'expertise comptable spécialisés en cryptomonnaies : de quoi s'agit-il et en avez-vous besoin ?

Points clés

• Le société comptable spécialisée dans les cryptomonnaies Il s'agit d'un cabinet comptable spécialisé qui gère la tenue de livres, la conformité fiscale et l'audit liés aux cryptomonnaies et autres actifs numériques.
• Les entreprises et les institutions d'investissement tirent profit du secteur des cryptomonnaies, ainsi que… Les traders à gros volumesCela s'explique en grande partie par les services proposés par ces sociétés. En revanche, la plupart des investisseurs particuliers peuvent s'en charger eux-mêmes... Impôts sur les cryptomonnaies Leur propre logiciel, conçu spécifiquement à cet effet.

Qu'est-ce qu'un cabinet comptable spécialisé dans les cryptomonnaies ?

Un cabinet comptable spécialisé en cryptomonnaies est un cabinet comptable spécialisé qui gère la comptabilité, la conformité fiscale et l'audit des cryptomonnaies et autres actifs numériques.

On peut la considérer comme un cabinet comptable traditionnel, à une différence importante près : alors que les cabinets traditionnels fonctionnent à partir de relevés bancaires et de factures, les entreprises de cryptomonnaies fonctionnent à partir de la blockchain, des portefeuilles numériques et des plateformes d’échange, où les enregistrements sont consignés sur un registre public plutôt que dans les banques.

La plupart des cabinets comptables spécialisés en cryptomonnaies emploient des experts-comptables agréés (CPA) qui ont développé une expertise en matière de fiscalité et de traitement des données liées aux cryptomonnaies. Ils utilisent un logiciel de comptabilité blockchain pour extraire les données de transaction directement de la blockchain, les rapprocher et les convertir en états financiers et déclarations fiscales.

Ces entreprises spécialisées existent parce que les cryptomonnaies créent des problèmes comptables que la plupart des experts-comptables ne sont pas formés à gérer, et que les sommes d'argent en jeu peuvent être suffisamment importantes pour que la moindre erreur soit coûteuse.

Quels services propose un cabinet comptable spécialisé dans les cryptomonnaies ?

Les cabinets comptables spécialisés dans les cryptomonnaies proposent généralement quatre services de base. Tous les cabinets ne les offrent pas tous, et tous les clients n'en ont pas besoin.

Planification fiscale et conformité fiscale pour les cryptomonnaies

La société calcule vos gains et pertes en capital, établit vos formulaires fiscaux et dépose votre déclaration de revenus. L'administration fiscale américaine (IRS) considère les cryptomonnaies comme des biens ; par conséquent, chaque vente, échange ou paiement peut être imposable. La société s'engage à déclarer ces transactions avec exactitude et met tout en œuvre, dans le respect de la loi, pour minimiser votre impôt.

comptabilité blockchain

L'entreprise fait correspondre vos activités sur la blockchain, notamment la finance décentralisée (DeFi), les NFT et les airdrops, avec vos données financières hors blockchain. Ce processus continu, effectué mensuellement, garantit l'exactitude des comptes de l'entreprise, évitant ainsi de devoir gérer les impôts une fois par an, au dernier moment.

Audit et émission de rapports d'assurance

Les entreprises du secteur des cryptomonnaies peuvent réaliser des audits financiers et publier des rapports de preuve de réserves . Ce rapport, certification indépendante, confirme que la plateforme possède bien les actifs qu'elle déclare détenir. Les plateformes de trading, les sociétés de prêt et les émetteurs de fonds négociés en bourse (ETF) de cryptomonnaies utilisent ces rapports pour démontrer leur solvabilité financière à leurs clients et aux autorités de réglementation.

Services de conseil et services de gestion financière

Certaines entreprises proposent leurs services en tant que département financier externe aux startups de cryptomonnaies, prenant en charge la gestion de trésorerie, la levée de fonds et la planification financière. Ce service est le plus intrusif et le plus éloigné des déclarations fiscales traditionnelles.

Il est important de noter que les deux premiers services – la conformité fiscale et la comptabilité – sont ceux pour lesquels les investisseurs particuliers estiment le plus souvent avoir besoin d'une entreprise spécialisée. Comme nous l'expliquerons plus loin, ce sont précisément dans ces domaines que les logiciels ont réalisé les progrès les plus significatifs.

En quoi la comptabilité des cryptomonnaies diffère-t-elle de la comptabilité traditionnelle ?

La comptabilité des cryptomonnaies suit les mêmes règles de base que la comptabilité traditionnelle. Cependant, ce qui change, ce sont les données, car le traitement des données relatives aux cryptomonnaies est nettement plus complexe.

Voici quelques problèmes auxquels un comptable spécialisé dans les cryptomonnaies est confronté et qu'un comptable traditionnel rencontre rarement :

• Les transactions sont enregistrées sur la blockchain : Il n'y a pas de relevé mensuel. Le comptable doit extraire les données de chaque blockchain et portefeuille utilisé, puis les apparier et les compiler en une seule image.
• Les notes fluctuent : Les cours des cryptomonnaies fluctuent constamment. Par conséquent, un comptable doit déterminer la juste valeur marchande de l'actif au moment précis de chaque transaction, parfois des milliers de fois par an.
• Finance décentralisée, stockage et NFT : Une seule transaction dans la finance décentralisée (DeFi) peut générer des dizaines d'événements imposables via les échanges, les transferts de liquidités et les récompenses de stockage. Chacun de ces événements doit être correctement classé comme revenu ou plus-value.
• Associer plusieurs portefeuilles : Les fonds circulent constamment entre les portefeuilles et les plateformes de trading. Le comptable doit identifier les transferts internes, non imposables, et les distinguer des cessions d'actifs proprement dites.
• Suivi du coût de base : Lors du transfert de cryptomonnaies entre portefeuilles, leur structure de coûts sous-jacente est transférée avec elles, mais la plateforme de réception n'en conserve généralement pas d'enregistrement. Reconstituer cette structure de coûts sur plusieurs plateformes représente l'un des défis les plus importants dans ce domaine.

Pour illustrer l'importance de ce point, il est utile de comparer deux cas très différents.

Exemple : Deux cas complètement différents en comptabilité des cryptomonnaies

Un fonds de cryptomonnaie gère des milliers de transactions DeFi mensuelles réparties sur 40 portefeuilles, génère des revenus grâce au stockage sur plusieurs chaînes et détient des NFT dans son bilan.

À l'inverse, un investisseur individuel effectue 50 transactions par an sur deux plateformes majeures et conserve le reste de ses avoirs en cryptomonnaies à long terme.

Les deux entreprises effectuent ce que l'on pourrait appeler « la comptabilité des cryptomonnaies », mais le travail requis dans les deux cas est complètement différent.

Le fonds est confronté à un problème de concordance des données qui dépasse largement les capacités d'un tableur, et souvent même celles d'un simple logiciel. L'investisseur individuel, quant à lui, rencontre un problème d'importation de données qu'un logiciel de fiscalité des cryptomonnaies peut résoudre automatiquement. La confusion qui règne autour de la question « Ai-je besoin d'un expert-comptable spécialisé en cryptomonnaies ? » provient en grande partie du fait de considérer ces deux situations comme identiques.

Vous avez besoin d'un cabinet comptable spécialisé dans les cryptomonnaies ?

La plupart des investisseurs individuels en cryptomonnaies n'ont pas besoin d'un cabinet comptable offrant une gamme complète de services. Cependant, les entreprises, les fonds et un groupe plus restreint d'investisseurs aux activités complexes peuvent en avoir besoin.

Vous aurez probablement besoin d'un cabinet comptable spécialisé dans les cryptomonnaies si vous :

• Une entreprise qui exploite une activité liée aux cryptomonnaies, qui accepte les paiements en cryptomonnaies, qui verse les salaires en cryptomonnaies ou qui détient des actifs numériques dans son bilan.
• Vous gérez un fonds de cryptomonnaie, une DAO ou un coffre-fort qui nécessite une comptabilité et des états financiers réguliers.
• Elle exploite une plateforme de trading, une société de prêt ou un projet d'émission de jetons et exige un audit financier ou un rapport attestant de ses réserves.
• Un investisseur individuel exerçant une activité véritablement complexe, comme le trading de DeFi en grandes quantités sur plusieurs portefeuilles, ou d'importants montants de devises étrangères ou de revenus d'entreprise, ou encore plusieurs années d'impôts antérieurs sur les cryptomonnaies qui n'ont pas été déclarés et qui doivent être réglés.

Vous n'avez probablement pas besoin d'un cabinet comptable spécialisé dans les cryptomonnaies si vous :

• Un investisseur individuel qui achète, vend et échange sur les principales plateformes.
• Une personne qui perçoit un revenu raisonnable provenant du stockage ou de l'exploitation minière.
• Un investisseur à long terme effectuant un nombre relativement limité de transactions par an.

Si vous appartenez à la seconde catégorie, un logiciel de déclaration fiscale pour cryptomonnaies peut très probablement gérer votre situation, souvent à un coût bien inférieur à celui d'un cabinet comptable. Le facteur déterminant est la complexité de votre historique de transactions et la présence ou non d'une entité commerciale.

Si vous ne savez pas à quelle catégorie vous appartenez, voici une règle générale utile : si votre activité en cryptomonnaie nécessite une comptabilité annuelle, vous aurez probablement besoin d’un cabinet comptable. En revanche, si vous n’avez besoin de déclarer vos transactions qu’une fois par an à des fins fiscales, un logiciel suffira généralement.

S'agit-il d'un cabinet comptable spécialisé dans les cryptomonnaies ou d'un logiciel fiscal pour les cryptomonnaies ?

Un cabinet comptable spécialisé en cryptomonnaies met à votre disposition un expert qui prendra en charge toutes les démarches. En revanche, un logiciel de déclaration fiscale pour cryptomonnaies propose un outil qui automatise les calculs, vous permettant ainsi de gérer vous-même votre déclaration.

Les deux aboutissent à un résultat similaire, mais chaque option convient à des situations différentes.

Pour la grande majorité des investisseurs particuliers, le logiciel s'en charge déjà. Il se connecte aux plateformes de trading et aux portefeuilles, importe l'historique complet de vos transactions, calcule les profits et les pertes, et génère les formulaires nécessaires. Inutile de débourser des centaines d'euros auprès d'un cabinet comptable pour une tâche qu'un logiciel peut automatiser.

Les honoraires d'une entreprise spécialisée se justifient pleinement lorsque leur travail dépasse la simple préparation d'une déclaration fiscale. Si vous gérez une entreprise de cryptomonnaies, vous avez besoin d'une comptabilité régulière, une tâche qu'aucun logiciel n'est conçu pour assurer. Si vous avez besoin d'un audit financier ou d'un rapport de vérification des réserves, seuls des organismes qualifiés et agréés peuvent les signer. Enfin, si votre historique de transactions est si complexe qu'il nécessite une intervention humaine pour démêler les subtilités des portefeuilles et des protocoles, faire appel à une entreprise spécialisée peut s'avérer judicieux.

Nombreux sont ceux qui finissent par utiliser les deux. Une approche courante consiste à utiliser un logiciel pour organiser et rapprocher les données brutes des transactions, puis à transmettre le rapport obtenu à un expert-comptable qui se charge des déclarations fiscales et fournit des conseils stratégiques. Le logiciel prend en charge la majeure partie du traitement des données, tandis que l'expert-comptable gère les aspects nécessitant son expertise.

Combien coûte l'embauche d'un cabinet comptable spécialisé dans les cryptomonnaies ?

Les cabinets comptables spécialisés dans les cryptomonnaies facturent généralement leurs honoraires en fonction de la complexité de votre situation financière, et les prix varient donc considérablement.

Voici ce à quoi vous pouvez vous attendre :

• Tarifs horaires : Un expert-comptable agréé spécialisé dans les cryptomonnaies (Crypto CPA) facture généralement entre 50 et 500 dollars de l'heure, en fonction de son expérience et de la difficulté du travail requis.
• Frais fixes pour la préparation de la déclaration de revenus : De nombreuses entreprises proposent des forfaits ou des formules à plusieurs niveaux pour la préparation et le dépôt des déclarations de revenus des particuliers. Pour les déclarations simples, le coût varie généralement de quelques centaines à quelques milliers de dollars.
• Frais comptables mensuels récurrents : Une entreprise de cryptomonnaie paie généralement des services de comptabilité mensuels dans le cadre d'un abonnement récurrent, et le coût peut varier de quelques centaines de dollars à plusieurs milliers de dollars par mois.
• Services d'audit et de comptabilité : Les audits financiers et les services de vérification des réserves sont facturés à la tâche, constituent généralement les services les plus coûteux et sont souvent attribués aux entreprises.

En comparaison, les logiciels de déclaration fiscale pour cryptomonnaies destinés aux investisseurs particuliers coûtent généralement un forfait annuel, souvent inférieur à 100 $. Cette différence explique pourquoi ce choix est si important. Si le logiciel est adapté à votre situation, le cabinet comptable propose peut-être des services dont vous n'avez pas réellement besoin.

Comment choisir un cabinet comptable spécialisé dans les cryptomonnaies ?

Si vous décidez que vous avez réellement besoin d'un cabinet comptable, voici les points les plus importants à prendre en compte.

Expertise pointue en cryptomonnaies : c’est le facteur le plus important. Un comptable généraliste qui mentionne les « cryptomonnaies » parmi ses nombreux services ne possède pas forcément la même expertise qu’une entreprise qui travaille quotidiennement dans ce domaine. Renseignez-vous sur le nombre de clients en cryptomonnaies qu’elle gère et sur les types d’opérations qu’elle effectue. Une entreprise ayant de l’expérience en finance décentralisée (DeFi), en NFT et en staking est très différente d’une entreprise qui se contente d’acheter et de vendre des cryptomonnaies.

Certification CPA : Pour vos déclarations fiscales et vos audits, vous aurez besoin d’un expert-comptable agréé (CPA). La certification CPA permet à un professionnel de certifier les audits ou de vous représenter auprès du service des impôts (IRS). Un comptable peut tenir vos registres, mais il ne peut pas effectuer toutes les tâches qu’un expert-comptable agréé peut réaliser.

Logiciels utilisés par l'entreprise : Renseignez-vous sur les outils de comptabilité crypto utilisés par l'entreprise pour extraire et rapprocher les données de transactions on-chain. Une entreprise dotée d'outils performants effectuera ce travail plus rapidement et à moindre coût, tandis qu'une entreprise n'utilisant pas de logiciel spécialisé pourrait devoir le faire manuellement, ce qui augmentera vos dépenses.

Capacité à réaliser des audits, le cas échéant : Si vous dirigez une entreprise de cryptomonnaies et que vous pourriez avoir besoin d’un audit financier ou d’une vérification de vos réserves, assurez-vous que le cabinet propose des services d’audit et de certification appropriés. Tous les cabinets comptables spécialisés dans les cryptomonnaies ne proposent pas ces services.

Clarté des prix : Demandez un devis écrit avant de vous engager et assurez-vous de bien comprendre le mode de facturation : tarif horaire, forfaitaire ou abonnement. Les coûts varient considérablement pour une raison ; demandez donc des informations précises adaptées à votre situation.

Identifiez ce dont vous avez réellement besoin, puis occupez-vous-en.

Si vous dirigez une entreprise de cryptomonnaies, gérez un fonds d'investissement ou avez besoin d'un audit, faire appel à un cabinet comptable spécialisé dans les cryptomonnaies pourrait être la solution idéale. Vous pouvez consulter la liste des experts en actifs numériques certifiés dans l'annuaire des comptables spécialisés en fiscalité des cryptomonnaies de CoinLedger .

Si vous êtes un investisseur individuel, la vérité est que vous n'avez probablement pas besoin d'un cabinet comptable. Ce dont vous avez besoin, c'est d'un rapport précis de vos profits, pertes et revenus, et c'est précisément ce que les logiciels de déclaration fiscale pour cryptomonnaies sont conçus pour vous fournir.