Déclaration des pertes sur les actifs numériques : ai-je besoin d’un formulaire fiscal ?
Les choses les plus importantes que vous devez savoir
- La déclaration des pertes sur les actifs numériques offre des avantages fiscaux, car elle peut compenser les gains en capital et réduire le revenu imposable jusqu'à 3 000 $ de revenu ordinaire par année, avec la possibilité de reporter les pertes restantes.
- Le formulaire 1099-DA peut ne pas refléter le coût de base correct de vos actifs numériques, en particulier lors de leur transfert entre plateformes ; par conséquent, vous devez déclarer le coût de base correct dans le formulaire 8949 avec les pièces justificatives.
- Pour préparer votre déclaration de revenus avec précision, examinez le formulaire 1099-DA, collectez les enregistrements de transactions de toutes les plateformes et portefeuilles, puis calculez le coût de base correct pour chaque disposition et remplissez le formulaire 8949 avant de transférer les totaux à l'annexe D.
Points clés
- Oui, vous recevrez le formulaire 1099-DA à tout moment. Agir dans les cryptomonnaiesQue vous réalisiez un profit ou subissiez une perte.
- Le signalement peut être utile Pertes en cryptomonnaie En réduisant Votre facture fiscaleVous pouvez compenser les bénéfices et déduire jusqu'à 3 000 $ de pertes de votre revenu annuel normal.
Vais-je recevoir un formulaire 1099-DA si je perds de l'argent en cryptomonnaies ?
Oui. Vous recevrez un formulaire 1099-DA de la plateforme de trading si vous vendez des cryptomonnaies en 2025, que vous réalisiez un profit ou subissiez une perte sur la transaction.
Les plateformes d'échange déclarent toutes les transactions en cryptomonnaies au service des impôts américain (IRS). Cela inclut les ventes, les échanges et les dépenses entraînant des pertes en capital.
Il est important de se rappeler que déclarer ses pertes comporte des avantages fiscaux . Les pertes en capital compensent les gains en capital et réduisent votre revenu imposable.
مثال
Sarah a vendu des actions et a réalisé un gain en capital de 8 000 $.
Elle a également vendu des bitcoins, enregistrant une perte de 5 000 dollars.
La perte de Sarah compense partiellement son gain en capital.
Son nouveau bénéfice net imposable s'élève à 3 000 $ (8 000 $ - 5 000 $).
Si votre perte en capital nette de l'année excède vos gains en capital totaux, vous pouvez compenser jusqu'à 3 000 $ avec votre revenu ordinaire (par exemple, votre salaire). Les pertes restantes peuvent être reportées aux années d'imposition suivantes.
Pourquoi ma perte en capital a-t-elle été déclarée comme un gain sur le formulaire 1099-DA ?
Pour l'année d'imposition 2025, les plateformes de trading ne sont pas tenues de suivre et de déclarer le prix de revient à l'administration fiscale américaine (IRS). Par conséquent, le prix de revient indiqué sur votre formulaire 1099-DA peut être incomplet ou inexact.
Ce problème survient généralement lors du transfert de cryptomonnaies entre portefeuilles. Sachez que votre plateforme d'échange de cryptomonnaies n'a aucune visibilité sur les transactions effectuées sur d'autres plateformes.
مثال
Alex a acheté 1 ETH pour 3 000 $ sur la plateforme de trading A.
Il a transféré ses ETH vers un portefeuille hors ligne.
Quelques mois plus tard, Alex a vendu ses ETH pour 2 000 dollars.
Sa perte en capital s'élève à 1 000 $.
Dans ce cas, le prix de revient d'Alex pourrait être indiqué comme « inconnu » sur le formulaire 1099-DA. Cela signifie que sa perte en capital de 1 000 $ pourrait apparaître comme un gain en capital de 2 000 $.
Heureusement, il existe une solution simple à ce problème. Le fisc américain (IRS) vous permet de déclarer le prix de revient exact de vos cryptomonnaies sur le formulaire 8949 , à condition de fournir les justificatifs nécessaires. Si Alex possède une preuve de l'achat initial, il peut déclarer un prix de revient de 3 000 $ pour cette transaction dans sa déclaration de revenus.
Que dois-je faire avec mon formulaire 1099-DA ?
N'oubliez pas que le formulaire 1099-DA est un formulaire d'information qui sert de point de départ pour votre déclaration de revenus. Il ne constitue pas la source d'information finale.
Voici ce que vous devez faire une fois que vous avez reçu le formulaire 1099-DA :
Vérifiez votre formulaire 1099-DA : assurez-vous que les chiffres de rendement correspondent à vos relevés. Ces montants doivent refléter la juste valeur marchande de votre cryptomonnaie au moment de sa cession.
Rassemblez les relevés de toutes les plateformes : le formulaire 1099-DA ne concerne qu’une seule plateforme de trading. Rassemblez les relevés de transactions de chaque portefeuille, plateforme de trading et plateforme DeFi sur lesquels vous avez effectué des transactions en cryptomonnaies. Vous pouvez également utiliser un logiciel de déclaration fiscale pour cryptomonnaies afin d’automatiser ce processus, ou faire appel à un cabinet comptable spécialisé dans les cryptomonnaies.
Calculez votre prix de revient : déterminez le montant que vous avez initialement payé pour chaque cryptomonnaie vendue ou échangée. N'oubliez pas que si votre prix de revient est incorrect sur le formulaire 1099-DA, vous pouvez simplement indiquer le prix de revient correct sur votre formulaire 8949.
Remplissez le formulaire 8949 : indiquez chaque transaction avec le coût de base, le revenu et la perte corrects sur le formulaire 8949. Votre revenu doit correspondre à celui du formulaire 1099-DA.
Transférez les totaux dans le tableau D : Une fois que vous avez rempli le formulaire 8949, indiquez votre bénéfice/perte net dans le tableau D.
Les commentaires sont fermés.