Guide du débutant : Taxes sur les prêts hypothécaires Solana

Quelles sont les implications fiscales du cumul de Solana ?

Les bonus cumulatifs sur Solana sont soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire et à l'impôt sur les gains en capital.

Impôt sur le revenu ordinaire : L’impôt sur le revenu ordinaire est calculé sur la valeur des récompenses cumulées au moment de leur réception (c’est-à-dire à partir du moment où vous avez le « contrôle et la possibilité de disposer » de vos récompenses. Nous approfondirons ce concept plus loin dans cet article).

Impôt sur les plus-values : Vous payez un impôt sur les plus-values ​​lorsque vous vendez, échangez ou dépensez vos récompenses. Les plus-values ​​et les moins-values ​​sont calculées en fonction de l’évolution du prix de votre cryptomonnaie depuis sa réception initiale.

Pour mieux comprendre comment cela fonctionne, prenons l'exemple ci-dessous.

Exemple : Comment les taxes sont-elles prélevées sur le cumul des SOL ?

Cela bloque 100 jetons SOL.

Sur une année, vous gagnez 5 SOL en récompenses cumulées, tandis que la valeur du SOL est de 100 $ par jeton.

Vous devez payer l'impôt sur le revenu ordinaire sur 500 $ (5 $ SOL x 100 $).

La même année, la valeur de SOL atteint 150 $ et vous vendez ces cinq jetons. Vous devez payer l'impôt sur les gains en capital sur un profit de 250 $ (50 $ x 5).

Au total, vous devez 500 $ d'impôt sur le revenu et 250 $ d'impôt sur les gains en capital.

Il est important de noter que, techniquement, vous n'êtes pas imposé deux fois sur les mêmes revenus. Vous êtes imposé une première fois sur le revenu perçu. Puis, vous êtes imposé une seconde fois lorsque vous vendez vos cryptomonnaies, en fonction de l'évolution de leur valeur depuis leur réception.

Quel est le montant des taxes prélevées sur les bonus Stacking Solana ?

Les bonus cumulatifs sont imposés comme un revenu ordinaire à votre taux marginal d'imposition , qui peut varier de 10 % à 37 % en fonction de votre revenu total annuel (le même taux s'applique à vos autres revenus, y compris les revenus de votre emploi).

Lorsque vous cédez vos bonus de staking, ces derniers sont soumis à l'impôt sur les plus-values. Si vous conservez vos bonus de staking pendant moins d'un an, vos gains sont imposés au même taux que les revenus (10 à 37 %). Si vous les conservez pendant plus d'un an, vos gains sont imposés au taux réduit applicable aux plus-values ​​à long terme (0 à 20 %).

L'annulation du projet Stacking Solana constitue-t-elle un événement imposable ?

Il n'y a pas de taxe sur le cumul ou l'annulation de Solana. Vous serez imposé lorsque vos récompenses seront disponibles pour le retrait.

L’événement imposable se produit lorsque vous recevez des récompenses de staking (autrement dit, lorsque vous pouvez les retirer et les échanger librement) et lorsque vous vous en débarrassez.

Qu’est-ce que le concept de « contrôle et de contrôle » et quel est son lien avec l’accumulation des récompenses ?

Vous êtes imposé sur les revenus de staking dès que vos récompenses sont disponibles, et ce même si vous ne les retirez jamais.

Le service des impôts américain (IRS) utilise le concept de « contrôle et de disposition » pour déterminer la date à laquelle vous avez reçu vos récompenses de staking. Vous disposez du contrôle et de la disposition de vos récompenses de staking dès lors que vous pouvez les échanger et les transférer librement.

Solana permet aux utilisateurs de retirer leurs récompenses dès leur réception. Par conséquent, on peut raisonnablement supposer que vous disposez d'un contrôle immédiat.

Et si vous ne gagniez que 20 $ avec Stacking Solana ?

Vous êtes légalement tenu de déclarer tous les revenus de staking, quel que soit leur montant, même s'il ne s'agit que de 20 dollars.

Il n'existe pas de seuil minimal de déclaration des revenus en cryptomonnaies auprès du fisc américain (IRS). Que vous ayez gagné 20 $ ou 20 000 $ grâce aux récompenses de staking, vous devez les déclarer comme revenus ordinaires.

Les récompenses de staking liquide sont-elles imposées différemment ?

Les codes de staking liquide tels que mSOL ou jitoSOL sont également soumis à l'impôt sur le revenu.

Le staking de liquidités est devenu de plus en plus populaire dans l'écosystème Solana car il permet de geler des SOL tout en maintenant sa liquidité.

Lorsque vous effectuez un staking via une plateforme comme Marinade Finance, vous recevez des tokens mSOL, qui représentent des SOL gelés, en plus des récompenses accumulées. Le mSOL représente la partie gelée de vos SOLana.

À l'heure actuelle, l'Internal Revenue Service (IRS) n'a pas publié de directives définitives concernant la taxation des placements liquides. Les méthodes de déclaration varient selon le niveau de risque que chaque investisseur applique.

Approche prudente : vous déposez 100 SOL et recevez 100 mSOL. Ces 100 mSOL peuvent ensuite être échangés contre 105 SOL. Vous avez ainsi cumulé 5 SOL grâce aux bonus. Déclarez ce montant comme revenu dès qu’il est disponible.

L'approche audacieuse : déclarer les revenus uniquement lors de la conversion de vos jetons de staking liquides en SOL classiques. Déclarer les plus-values ​​en fonction de l'évolution de la valeur de vos jetons de staking depuis leur réception initiale.

La plupart des fiscalistes recommandent une approche prudente.

Les lois sur le cumul des taxes vont-elles évoluer à l'avenir ?

Aujourd'hui encore, les bonus cumulatifs Solana sont soumis à l'impôt sur le revenu et à l'impôt sur les plus-values. Toutefois, la question de la simplification du code fiscal applicable à ces bonus a été débattue au Congrès.

En 2023, le député Mike Curry a présenté la « Loi sur le traitement fiscal et la simplification des opérations minières et de staking », qui permettrait aux contribuables de comptabiliser les récompenses de staking comme un revenu uniquement lorsqu'elles sont vendues, et non lorsqu'elles sont reçues.

En octobre 2025, aucun projet de loi visant à simplifier la fiscalité des bonus de staking n'avait été adopté par le Congrès. Par conséquent, jusqu'à nouvel ordre, les bonus de staking sont considérés comme un revenu ordinaire dès lors que vous en prenez le contrôle et la possibilité de les disposer.

Où dois-je déclarer les bonus de staking sur ma déclaration de revenus ?

Les bonus cumulatifs sont déclarés comme « autres revenus » dans l'annexe 1 du formulaire 1040. Les gains en capital provenant de la vente de bonus doivent être déclarés dans l'annexe D.

Étape 1 – Déclaration des revenus de récompenses de mise en accumulation : Dans l’annexe 1 (Revenus supplémentaires et ajustements au revenu), la ligne 8z est réservée aux « Autres revenus ». C’est ici que vous déclarez la juste valeur marchande totale de toutes les récompenses de mise reçues au cours de l’année d’imposition.

Étape 2 – Déclaration des gains en capital sur la vente : Lorsque vous vendez, échangez ou dépensez vos récompenses de staking, déclarez les gains ou les pertes en capital sur le formulaire 8949 et l’annexe D. Vous devrez suivre les éléments suivants :

• Date d'acquisition (à réception du bonus de staking)
• Date de vente
• Coût de base (juste valeur marchande à la réception, sur laquelle l'impôt sur le revenu a déjà été payé)
• Rendements (juste valeur marchande lors de la vente/cession)
• profit ou perte résultant
• Tous les frais liés à la vente/cession de vos récompenses de staking

Comment les programmes fiscaux relatifs aux cryptomonnaies peuvent-ils être utiles ?

Les logiciels fiscaux pour cryptomonnaies peuvent automatiser votre processus de déclaration fiscale concernant le staking.

Calculer manuellement les taxes sur les récompenses cumulables Solana peut s'avérer extrêmement difficile. N'oubliez pas que, chaque fois que vous recevez des récompenses cumulables, vous devez effectuer les opérations suivantes :

1. Notez la date et l'heure exactes de réception de votre Solana
2. La juste valeur marchande de vos récompenses de staking à ce moment-là
3. Le coût de base est suivi pour les calculs futurs des plus-values.

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