5 erreurs courantes dans le formulaire 1099-DA de 2026

Points clés

• Préparer Absence de base de coûts L'erreur la plus courante dans Modèle 1099-DAPour corriger cette erreur, vous pouvez fournir au Service des impôts internes (IRS) vos propres relevés de base de coût, à condition qu'ils soient appuyés par une documentation officielle.
• Ils doivent correspondre chiffres de revenus Même si cela diffère légèrement des informations que votre plateforme de trading transmet à l'IRS, il convient de tenir compte de ce qu'elle déclare à l'administration fiscale américaine (IRS). Vos dossiers personnels.

1. Base de coût manquante

Le problème le plus fréquent rencontré par les investisseurs en cryptomonnaies est l'absence ou l'inexactitude des données de prix de revient. Ces erreurs surviennent généralement lors des transferts de cryptomonnaies, que ce soit au sein ou en dehors de votre plateforme de trading.

مثال

Vous achetez des BTC sur la plateforme de trading A pour 30 000 $.

Vous convertissez vos BTC en un portefeuille solide.

Des années plus tard, vous vendez vos BTC sur Coinbase pour 95 000 $.

Dans ce cas, vous devriez avoir un gain en capital de 65 000 $. Cependant, si vous ne disposez pas des justificatifs de l’achat initial, vous devrez déclarer un gain en capital de 95 000 $.

Explication : Pour l’année fiscale 2025, les plateformes de trading ne sont pas tenues de suivre et de déclarer les données de prix de revient à l’administration fiscale américaine (IRS). Dans ce cas, votre plateforme de trading ne dispose d’aucune trace de votre prix de revient, car l’achat initial a été effectué en dehors de sa plateforme.

Comment y remédier : Heureusement, la correction du coût de base est simple. Il n’est pas nécessaire de demander un formulaire 1099-DA rectifié dans ce cas.

Selon la réglementation fiscale américaine (IRS) en vigueur, vous pouvez simplement déclarer le prix de revient exact de votre transaction sur le formulaire 8949 , à condition de disposer des justificatifs nécessaires. Enregistrez toutes les transactions effectuées sur chaque plateforme d'échange et portefeuille où vous avez échangé des cryptomonnaies. Vous pouvez déterminer manuellement votre prix de revient ou utiliser un logiciel de déclaration fiscale pour cryptomonnaies afin d'importer vos données depuis les plateformes d'échange et générer un rapport fiscal complet en quelques minutes.

2. Retours incorrects

Les chiffres relatifs aux revenus figurant sur le formulaire 1099-DA peuvent différer de vos propres relevés.

Vos relevés peuvent indiquer que vous avez vendu de l'ETH pour 3 450 $, mais votre modèle affiche 3 438 $.

Explication : Les écarts de prix sont généralement dus à la diversité des sources de cotation des cryptomonnaies. L’oracle de votre plateforme de trading peut utiliser des prix différents de ceux de votre logiciel de calcul de taxes sur les cryptomonnaies.

Que faire : Utilisez les chiffres de votre formulaire 1099-DA pour déclarer vos impôts. N'oubliez pas que c'est ce que votre plateforme de trading transmet à l'administration fiscale américaine (IRS). Même si un léger écart ne devrait pas poser de problème, le meilleur moyen d'éviter un contrôle de Plus50 est de faire correspondre exactement les chiffres de votre formulaire 1099-DA.

S’il existe un écart important entre vos déclarations et vos registres, vous devriez demander un formulaire 1099-DA corrigé (plus de détails à ce sujet plus tard).

3. Transformations qui apparaissent dans le modèle

Il est possible que des transferts vers d'autres portefeuilles vous appartenant apparaissent sur votre formulaire 1099-DA sous forme de cessions. Bien que cela puisse sembler une erreur au premier abord, il est possible que ces transactions aient été correctement déclarées.

Pourquoi les transferts apparaissent-ils ? Lorsque vous transférez des cryptomonnaies entre portefeuilles, vous payez des frais de réseau. Le paiement de ces frais est considéré comme une opération de cession soumise à l’impôt sur les plus-values.

Ce qu'il faut savoir : Dans la plupart des cas, ces informations sont correctes. Tenez-en compte dans vos calculs d'impôt. Comme les frais ne dépassent généralement pas quelques euros, l'impact fiscal devrait être minime.

4. Méthode de calcul incorrecte

Si votre formulaire 1099-DA utilise une méthode comptable alors que vous en utilisez une autre, vous pourriez vous retrouver avec des calculs d'impôt complètement différents.

Pourquoi c'est important : L'administration fiscale américaine (IRS) autorise plusieurs méthodes comptables pour les cryptomonnaies. Ces méthodes déterminent l'ordre de vente de vos cryptomonnaies. En voici quelques exemples :

• FIFO (premier entré, premier sorti)
• LIFO (dernier entré, premier sorti)
• HIFO (Le plus élevé entré, le premier sorti)

La plupart des plateformes de trading utilisent la méthode FIFO par défaut.

N'oubliez pas que des méthodes comptables différentes peuvent conduire à des calculs d'impôts très différents.

Comment procéder : Choisissez une méthode et respectez-la scrupuleusement. Si vos déclarations sur le formulaire 1099-DA ont été calculées selon la méthode FIFO, vous devez utiliser la même méthode pour votre déclaration de revenus.

5. Le modèle est complètement faux.

Il arrive parfois que votre formulaire 1099-DA indique des achats comme des ventes ou inclue des transactions que vous n'avez jamais effectuées. Bien que ce problème soit rare, il mérite une attention particulière.

Que fais-tu:

Contactez le service client de votre plateforme de trading : demandez un formulaire 1099-DA corrigé et documentez vos démarches pour résoudre le problème. Cela témoigne de votre bonne foi si l’administration fiscale américaine (IRS) vous contacte en cas d’anomalie.

Ne l'ignorez pas : calculez votre obligation fiscale réelle en utilisant les relevés complets de tous vos portefeuilles et plateformes de trading.

Envisagez de soumettre une demande de prolongation . Cela vous donnera plus de temps pour obtenir un formulaire corrigé.

Fournissez des informations exactes : reportez vos numéros corrigés sur le formulaire 8949. Vous pouvez joindre une brève explication de l’erreur et des mesures que vous avez prises pour la corriger.

Comment éviter les problèmes avec le formulaire 1099-DA

La meilleure façon de gérer les problèmes liés au formulaire 1099-DA est d'être proactif et de tenir des registres complets de vos profits et pertes.

Suivez tout : conservez une trace de chaque transaction en cryptomonnaie sur toutes vos plateformes de trading et vos portefeuilles. Ne vous fiez pas à un seul formulaire 1099-DA.

Utilisez un logiciel de gestion fiscale des cryptomonnaies : c’est la solution la plus simple pour suivre vos profits, vos pertes et vos revenus sur toutes vos plateformes de trading. Des plateformes comme CoinLedger importent automatiquement les transactions de Coinbase et de centaines d’autres plateformes.

Avant de soumettre votre déclaration, vérifiez attentivement : comparez votre formulaire 1099-DA avec l’historique complet de vos transactions. Assurez-vous que le prix de revient est correct, que les déclarations correspondent et que tous les transferts sont bien enregistrés.

Que se passe-t-il si je soumets une déclaration incorrecte ?

Les plateformes d'échange de cryptomonnaies transmettent votre formulaire 1099-DA à l'administration fiscale américaine (IRS). En cas d'écart important entre les revenus déclarés et les montants indiqués dans votre déclaration de revenus, vous pourriez recevoir un avertissement.

Si vous recevez une notification, contactez un expert fiscal et assurez-vous de disposer de justificatifs précis de toutes vos transactions en cryptomonnaies. Déposez votre formulaire 8949 dûment rempli, détaillant toutes les opérations imposables, et expliquez comment vous avez calculé vos chiffres à partir des données de toutes les plateformes.