Je suis l'un des 33,185,550 XNUMX XNUMX.
C'est, en prenant en compte quelques milliers, le nombre de petites entreprises aux États-Unis. Selon la Small Business Administration (SBA) des États-Unis, les petites entreprises (celles qui comptent moins de 500 employés) emploient 61.7 millions d’Américains, soit près de la moitié de tous les employés du secteur privé. De 1995 à 2021, les petites entreprises ont créé 17.3 millions de nouveaux emplois, soit 62.7 % des emplois nets créés depuis 1995.
Depuis plus de 60 ans, la Small Business Administration (SBA) des États-Unis célèbre la Semaine nationale des petites entreprises pour célébrer les propriétaires de petites entreprises. La Semaine nationale des petites entreprises 2025 aura lieu du 4 au 10 mai de cette année.
L'IRS célébrera également la Semaine nationale des petites entreprises avec des outils et des informations permettant aux propriétaires de petites entreprises de naviguer avec succès dans les exigences de déclaration fiscale. Vous pouvez consulter certaines ressources de l’IRS. ici.
Un angle mort fiscal potentiel pour les petites entreprises ? Taxes sur les salaires. En tant qu'employeur, vous payez la part patronale des cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie (6.2 % pour la sécurité sociale et 1.45 % pour l'assurance-maladie) au nom de vos employés. Vous êtes également responsable de la collecte de la part des salaires de vos employés et de la remise de ces impôts, ainsi que de l'impôt fédéral sur le revenu retenu sur les salaires de vos employés, à l'IRS.
Les impôts sur les salaires sont souvent appelés impôts sur les fonds fiduciaires. C’est parce que, comme vous venez de le lire, vous êtes tenu de collecter et de verser ces taxes au nom de quelqu’un d’autre – dans ce cas, vos employés. Si vous ne déposez pas ces fonds à temps, quelle que soit la bonne raison pour laquelle vous pensez devoir utiliser cet argent pour autre chose, l'IRS exigera un paiement, ainsi que des pénalités. Tout défaut de paiement – même tardif – Sérieuse.
Les petites entreprises peuvent améliorer leur conformité en s’appuyant sur la technologie, notamment l’intelligence artificielle, ou IA. Si c’est à ce moment-là que vous craignez que votre regard erre, respirez profondément. Vous utilisez probablement l’IA pour de nombreuses tâches, comme la planification et l’envoi d’e-mails. Elle est de plus en plus intégrée aux tâches quotidiennes. Cela inclut également des applications commerciales spécialisées, telles que : Les photos sont trompeuses. Un seul produit mal classé peut passer inaperçu dans les systèmes de facturation, de comptabilité, de rapports financiers et de déclaration fiscale. Chaque plateforme, sûre des informations qu'elle reçoit, transmettra l'erreur jusqu'à ce qu'elle soit découverte, généralement par un vérificateur des impôts qui peut émettre une facture salée. Les systèmes d’IA peuvent analyser des quantités massives de données sur les produits, notamment des descriptions, des spécifications et des images, pour suggérer des classifications fiscales précises. En apprenant à partir de données historiques et de modèles de classification, l’IA peut aider à réduire les erreurs humaines, à accélérer le processus de classification et à gérer facilement des catalogues de produits volumineux.
L’IA peut également aider les familles possédant de petites entreprises à créer de la richesse. Alors que les marchés mondiaux s’adaptent aux changements technologiques et aux mutations économiques, les entreprises familiales sont confrontées au risque d’obsolescence. Les techniques, modèles et évaluations traditionnels de planification successorale doivent évoluer pour suivre le rythme. Les outils technologiques modernes doivent être intégrés non seulement dans les opérations commerciales, mais également dans la gestion des familles, de leurs relations et de leur patrimoine afin de préserver et de faire fructifier les actifs pour les générations futures. Il est essentiel d’adapter la planification successorale traditionnelle et éprouvée à des outils et stratégies modernes axés sur l’innovation en matière de gouvernance et d’investissement. Pour préserver l'héritage construit au fil des générations.
Bien sûr, la technologie peut aussi engendrer des défis inattendus, comme une hausse des coûts. De plus en plus d'Américains se tournent vers les cartes de crédit pour payer leurs factures. Une étude de la Réserve fédérale d'Atlanta indique que, parmi tous les paiements en nombre (factures, achats et paiements de particulier à particulier, effectués en personne ou à distance), les cartes de crédit (2 %) sont plus utilisées que les autres modes de paiement (les cartes de débit arrivent en deuxième position avec 32 %).
Bien que les acheteurs et les payeurs de factures apprécient la commodité d’utiliser des cartes de crédit, ils ne sont pas fans des frais et des coûts qui y sont associés. Même pas les entreprises. Selon David French, vice-président principal des relations gouvernementales à la National Retail Federation, Les frais de lecture de carte constituent l’une des dépenses d’exploitation les plus élevées pour les détaillants.. French affirme que ces frais atteindront un niveau record de 172 milliards de dollars en 2023, augmentant les prix à la consommation de plus de 1,100 XNUMX dollars par an pour le ménage moyen.
Les frais de carte de crédit sont généralement ajoutés au montant total de la transaction, y compris les frais pour les articles qui ne profitent pas directement à l'entreprise, tels que les pourboires et les taxes de vente. Le dernier projet de loi à Washington, D.C., vise à lutter contre les frais de retrait de cartes de crédit. La loi Fair Card Swiping Act de 2025, introduite par le député du district de Columbia Charles Allen, interdirait aux banques et aux sociétés de cartes de crédit de percevoir des frais de traitement sur la taxe de vente et les pourboires, des frais que les entreprises ne conservent même pas.
D'autres États ont adopté une législation similaire, notamment l'Illinois, le Colorado et le Kansas. D'autres États pourraient suivre, les entreprises et les consommateurs continuant de faire pression contre les frais de traitement élevés.
Vous trouverez plus d'informations sur les petites entreprises cette semaine sur Forbes, y compris ma boîte à outils pour petites entreprises mise à jour. En tant que propriétaire de petite entreprise et consultant en petites entreprises, je sais à quel point il peut être difficile de rester au courant de ce que vous devez savoir. C'est pourquoi nous rassemblons ces informations pour vous en un seul endroit : trouvez-les.
Enfin, j'ai été comblé (et plutôt bien) par les réponses à mon appel à nominations de films. Au cas où vous l'auriez manqué, mon fils a récemment été surpris d'apprendre qu'il y a des années, j'avais écrit un article sur les conséquences fiscales de l'un de ses films préférés, « Ratatouille ». Ce texte faisait partie d'une série où j'évaluais les conséquences fiscales des films recommandés par les lecteurs. C'était très amusant, alors j'y reviendrai progressivement pour l'été 2025. Si vous avez un film à critiquer, surtout s'il présente un aspect intéressant de la fiscalité ou de la criminalité financière, envoyez-moi un e-mail (kerb@forbes.com) pour que je vous le recommande.
J'ai déjà le premier film prêt le 4 mai. Si vous êtes fan du film (ou de la série), vous pouvez probablement deviner de quoi il s'agit. Un autre indice : la Force est puissante dans ce film.
Profitez de votre week-end.
Questions sur le formulaire 1099-G et les déclarations de revenus
Le formulaire 1099-G peut être émis pour de nombreuses raisons, notamment les remboursements d'impôt sur le revenu de l'État ou local, les crédits, … Plus
Cette semaine, nous avons reçu une question d’un contribuable :
L’année dernière, j’ai reçu un remboursement d’impôt. Cette année, j’ai reçu le formulaire 1099-G indiquant le montant du remboursement. On m'a dit que je devais le déclarer dans ma déclaration de revenus cette année, mais cela ne semble pas avoir de sens. Avez-vous eu besoin de le signaler ? Je ne l'ai pas fait.
Ma réponse est peut-être. Le formulaire 1099-G peut être émis pour plusieurs raisons. Il s'agit d'un formulaire complet permettant aux gouvernements fédéraux, étatiques et locaux de déclarer les indemnités de chômage, les subventions imposables, les paiements agricoles, les paiements d'aide au réemploi des entreprises (RTAA) et, plus important encore pour vous, les remboursements, crédits ou compensations d'impôt sur le revenu de l'État ou local. *Note d'expert : Le formulaire 1099-G est nécessaire pour déterminer si votre remboursement d'impôt constitue un revenu imposable au niveau fédéral.*
Si vous avez reçu le formulaire 1099-G pour un remboursement d'impôt sur le revenu de l'État ou local, vous devrez porter une attention particulière à la case 2, qui enregistre les remboursements, crédits ou compensations d'impôt sur le revenu de l'État ou local que vous avez reçus. Ce montant peut être imposable pour vous, mais seulement si vous détaillez vos déductions sur l’annexe A et demandez l’impôt sur le revenu de l’État ou local payé en déduction. Si vous demandez la déduction standard dans votre déclaration de revenus, le montant que vous avez reçu du gouvernement sous forme de remboursement, de crédit ou de compensation n’est pas imposable. *N'oubliez pas : si vous choisissez la déduction standard, le montant de votre remboursement d'impôt n'est généralement pas imposable.*
Vous pouvez également voir un montant de compensation enregistré sur le formulaire 1099-G. Cela peut se produire lorsque vous étiez censé recevoir un remboursement d’impôt, mais que celui-ci a été retenu pour une autre obligation, comme une pension alimentaire pour enfants en souffrance. Il sera toujours signalé comme si vous l'aviez reçu.
Si votre remboursement n'est pas imposable, vous n'avez pas besoin de déclarer les revenus du formulaire 1099-G sur votre déclaration, donc si vous le manquez, je ne m'en inquiéterais pas. Le plus sûr est d’envoyer tous vos formulaires d’information à votre fiscaliste – ou si vous utilisez un logiciel d’auto-déclaration des impôts, d’inclure tous vos formulaires dans la déclaration de revenus (il y aura probablement un écran d’entretien avec des questions pour que vous puissiez vérifier qu’ils ne sont pas imposables dans votre situation). *Conseil de pro : consultez toujours un professionnel de la fiscalité pour garantir le respect des lois fiscales complexes.*
Statistiques, graphiques et cartes (wow !)
Donald Trump a suggéré que l'Internal Revenue Service (IRS) pourrait priver l'Université Harvard de son exonération fiscale, une mesure qui, selon les avocats, a peu de chances de tenir devant un tribunal. Cependant, Trump a intensifié sa menace cette semaine, Publié sur Truth Social« Nous allons supprimer l'exonération fiscale de Harvard. C'est ce qu'ils méritent ! »
On ignore si l'IRS mettra sa menace à exécution. Mais une menace fiscale plus pressante pèse sur les universités privées américaines les plus riches : une augmentation significative (et possiblement une extension à davantage d'établissements) de l'impôt actuel de 1.4 % sur les revenus nets d'investissement des dotations universitaires. Des membres de la Chambre des représentants ont proposé de porter ce taux à 10 %, 14 %, voire 21 %, pour l'aligner sur le taux de l'impôt sur les sociétés. *Note des experts : Ces propositions reflètent un débat en cours sur le rôle des universités privées dans l'économie.*
L'impôt sur les dotations actuel a été promulgué pour la première fois en 2017 pour aider à financer les réductions d'impôts emblématiques de Trump. À l’époque, le Congrès contrôlé par les républicains utilisait le même processus de « réconciliation » qu’aujourd’hui : un processus qui permet aux républicains de cibler les universités dans un vaste programme fiscal et budgétaire qui ne nécessite aucun vote démocrate.
La taxe actuelle sur les dotations s’applique uniquement aux collèges privés comptant plus de 500 étudiants payant des frais de scolarité et une dotation de 500,000 56 $ ou plus par étudiant. Selon les données de l'IRS, 381 écoles ont payé un total de 2023 millions de dollars en impôt sur les dotations pour l'année civile XNUMX.
L'IRS ne peut pas légalement nommer de noms, mais Forbes Elle a identifié 41 écoles qui étaient presque certainement soumises à la taxe, avec des dotations d'une valeur de plus de 500,000 30 $ par élève au 2023 juin XNUMX, selon les données du ministère de l'Éducation.
Les prix des actions ont fortement augmenté au cours du second semestre des années civiles 2023 et 2024, de sorte que des écoles supplémentaires sont devenues imposables à mesure que la valeur de leurs dotations augmentait. Les calculs de Forbes montrent que les propositions actuelles des républicains de la Chambre, si elles étaient combinées, pourraient soumettre jusqu'à 127 écoles à la taxe. *Note d’expert : Cela représente un changement majeur dans le paysage fiscal de l’enseignement supérieur.*
Un regard plus approfondi : impôts et règlements juridiques
Si vous êtes confronté à un procès ou si vous y êtes confronté, n'oubliez pas de consulter votre fiscaliste dès le début. … Plus
Lorsque vous pensez à ce que vous considérez comme un revenu imposable, vous pensez généralement aux suspects habituels comme les salaires, les pourboires, les intérêts, les dividendes, les loyers et les redevances.
Mais qu’en est-il des règlements juridiques et des décisions du jury ? Il est probable que cela soit une considération dans Décision massive rendue par la Géorgie, où un jury a accordé à John Barnes près de 2.1 milliards de dollars (65 millions de dollars de dommages et intérêts compensatoires et 2 milliards de dollars de dommages et intérêts punitifs) dans une affaire Roundup. Il y aura certainement un appel, mais si cela continue, les conséquences fiscales seront importantes. En effet, les dommages et intérêts punitifs sont toujours imposables.
Cela ne s’arrête pas là. L'indemnisation des dommages corporels est généralement Exonéré d’impôt, tandis que l’indemnisation pour détresse émotionnelle est imposable. Mais si vous prétendez que le défendeur vous a causé le développement d’une maladie physique (par exemple, entraînant de l’insomnie, des maux de tête ou des maux d’estomac), les dommages et intérêts pour détresse émotionnelle peuvent être déductibles des impôts. En revanche, si la détresse émotionnelle vous amène à développer une maladie physique, elle sera imposable. Êtes-vous déjà confus ? L’ordre des événements et la façon dont vous les décrivez sont importants pour l’IRS.
Autre considération : en vertu d’une modification fiscale entrée en vigueur en 2018, il n’existe plus de déduction globale pour les frais juridiques. Cela signifie que de nombreux frais juridiques ne peuvent plus être déduits, obligeant certains plaignants à payer des impôts même sur l’argent collecté par leurs avocats – c’est le cas même si l’avocat est également tenu de payer des impôts sur le même argent. Si cela semble mathématiquement illogique, voici l’explication. Si vous êtes plaignant et que vous avez un avocat qui paie des honoraires conditionnels, l'IRS considère que vous recevez 100 % de l'argent, même si le défendeur paie directement votre avocat. Votre avocat doit également payer des impôts sur l’argent qu’il reçoit pour traiter votre dossier.
(Il peut exister des solutions alternatives pour les demandeurs, mais elles nécessitent des conseils spécialisés.)
Tous les honoraires d’avocat ne sont pas soumis à ce traitement fiscal étrange. Si le procès implique le commerce ou l'entreprise des plaignants, les frais juridiques sont une dépense professionnelle, et si votre cas implique des réclamations contre votre employeur, ou certaines réclamations de dénonciateurs, ces frais juridiques sont également déductibles. De plus en plus, les règlements juridiques nécessitent des conseils sur la fiscalité des indemnités accordées, de préférence avant que l’affaire ne soit réglée. Si vous êtes confronté à un procès ou si vous y êtes confronté, n'oubliez pas de consulter votre fiscaliste dès le début du processus.
Dates limites de déclaration de revenus et détails importants
📅 15er mai 2025 : La date limite de déclaration des impôts de 2024 pour beaucoup organisations exonérées d'impôt. *Veuillez vous assurer de respecter ce délai pour éviter d'éventuelles amendes.*
📅 16 juin 2025 : Date limite pour les personnes vivant et travaillant à l'étranger pour produire leur déclaration de revenus fédérale de 2024 et payer les impôts dus. *Cette date est importante pour les expatriés et les résidents à l'étranger.*
📅 30 septembre 2025 : Date limite pour les particuliers et les entreprises affecté Avec les récentes attaques terroristes en Israël. *Assurez-vous de vérifier les exonérations fiscales disponibles.*
📅 15 octobre 2025 : Date limite pour les particuliers et les entreprises concernés par Incendies de forêt et vents violents dans le sud de la Californie À compter du 7 janvier 2025. *Vérifiez votre admissibilité à l'allègement fiscal en cas de catastrophe.*
📅 3 novembre 2025 : Date limite pour les particuliers et les entreprises touchés par les tempêtes en Arkansas et Tennessee À compter du 2 avril 2025. *Vérifiez les exigences d'exonération fiscale en cas de catastrophe de votre État.*
Conférences et événements fiscaux importants pour 2025
📅 8-10 mai 2025. Réunion de mai de la section fiscale de l'American Bar Association. Marriott Marquis, Washington, D.C. L'inscription est obligatoire.
📅 8 mai 2025. L'IRS propose un webinaire intitulé « Petites entreprises, grands outils : les ressources de l'IRS qui mènent au succès » le 8 mai à 2 heures. ET. L'inscription est obligatoire.
📅 13-14 mai 2025. Réunion annuelle de l'Association nationale des avocats agréés sur Capitol Hill 2025, Washington, D.C. Une occasion importante pour les professionnels de la fiscalité d'entrer en contact avec les législateurs. L'inscription est obligatoire (Réservé aux membres de la NAEA).
📅 16-19 juin 2025. Fête des impôts latinos. MGM Grand Hôtel & Casino, Las Vegas, Nevada. Un événement majeur pour les professionnels de la fiscalité latinos. L'inscription est obligatoire.
📅 18-19 janvier 2025. Retraite fiscale. Denver, Colorado. Cet événement non conventionnel offre une nouvelle perspective sur les stratégies de planification fiscale. Les inscriptions seront annoncées ultérieurement..
📅 21-23 juillet 2025. Conférence annuelle sur la fiscalité de l'Association nationale des professionnels de la fiscalité Taxposium 2025, Caesars Palace, Las Vegas, Nevada. L'inscription est obligatoire.
