9 choses essentielles pour les personnes qui exercent une activité secondaire avant la période des impôts

Les activités annexes peuvent ouvrir de nouvelles perspectives : revenus supplémentaires, nouvelles compétences et meilleure gestion du temps. Mais à l’approche de la déclaration d’impôts, cette liberté peut soudainement paraître compliquée.

Contrairement aux emplois traditionnels (avec un salaire fixe), personne ne met d'argent de côté pour vous. Ainsi, en avril, de nombreux travailleurs indépendants sont surpris de recevoir une facture d'impôt inattendue. C'est particulièrement pénible pour ceux qui gagnent moins de 500 dollars. dollars par mois Ils comptent sur ces revenus pour couvrir leurs dépenses, selon le rapport DollarSprout Side Business Report 2024.

Et 2025 ne simplifie rien. De nouveaux seuils de déclaration, des règles relatives au formulaire 1099-K reporté et de nouvelles discussions sur les crédits d'impôt : autant d'éléments faciles à manquer si l'on n'y prête pas attention.

La bonne nouvelle ? Pas besoin d'être un expert en fiscalité. Avec quelques astuces simples, vous pouvez organiser votre activité secondaire et éviter les mauvaises surprises du 1er avril. Voici neuf choses à faire avant la période des déclarations de revenus pour la rendre beaucoup moins stressante.

1. Séparez et suivez les finances de votre activité secondaire.

Le meilleur moyen de rendre la période des impôts infernale est de mélanger les revenus de ses activités annexes avec ses dépenses personnelles. Dès lors que la frontière entre les deux devient floue, il devient quasiment impossible de déterminer quelle facture d'essence ou quelle commande Amazon constitue une dépense professionnelle.

Commencez par ouvrir un compte courant distinct , dédié à votre activité secondaire. Inutile de choisir un compte sophistiqué : un compte professionnel en ligne gratuit ou même un deuxième compte personnel feront l’affaire. L’important est la transparence : un relevé clair des revenus, des dépenses et des transactions.

Ensuite, trouvez un système que vous utiliserez réellement. QuickBooks, FreshBooks et Wave sont tous performants pour le suivi automatique des dépenses et des revenus, mais un tableur convient également si vous êtes régulier. L'essentiel est la régularité : enregistrez vos informations chaque semaine plutôt que de jeter tous vos reçus de l'année dans une boîte à chaussures en mars.

Et oui, les reçus sont toujours importants. Le fisc ne tient pas compte de leur format ; l’essentiel est de pouvoir fournir une preuve lors de vos demandes de déduction. Prenez des photos, téléchargez des PDF ou stockez-les dans une application comme Keeper. Votre futur contribuable vous remerciera d’avoir conservé tous vos justificatifs de dépenses.

2. Comprendre la règle fiscale des 400 $ pour les travailleurs indépendants

Certaines personnes pensent qu'elles sont exonérées d'impôts si leurs revenus annuels sont inférieurs à 600 $ . Cette idée reçue provient du seuil de déclaration du formulaire 1099-NEC : si vos revenus sont inférieurs à ce montant, votre client n'est pas tenu de vous fournir ce formulaire. (Cette règle devrait être modifiée en 2026.)

Le seuil d'imposition effectif pour les travailleurs indépendants est de 400 $. Si vos revenus dépassent ce montant, vous devez payer 15.3 % de votre revenu net au titre des cotisations sociales. Ce montant couvre vos cotisations de sécurité sociale et d'assurance maladie, soit les mêmes cotisations que votre employeur prélève habituellement sur votre salaire.

Ainsi, même si vous ne gagnez qu'un peu plus de 400 $ en vendant des poupées tricotées sur Etsy, vous devrez quand même en payer une partie à l'État. La règle des 400 $ explique à partir de quel montant cette taxe s'applique et comment elle influe sur les versements trimestriels.

3. Consacrez 25 à 30 % de vos bénéfices aux impôts.

Si vous avez une activité secondaire qui vous fait dépenser tous vos revenus, la période des impôts sera un véritable cauchemar.

Au lieu de cela, prenez l'habitude d'épargner. Commencez par ouvrir compte d'épargne en ligne gratuit وحوّل إليه 25-30% من صافي أرباحك في كل مرة تحصل فيها على دفعة. حوّل Plus إذا كنت تعيش في ولاية تفرض ضريبة دخل. بهذه الطريقة، من المرجح أن يكون لديك ما يكفي من De l'argent Spécialisé dans les impôts, pour que vous n'ayez plus peur chaque année en avril.

Voyez cela comme un cadeau que vous vous offrez pour avoir l'esprit tranquille : vous serez reconnaissant plus tard d'avoir traité les impôts comme une dépense incontournable plutôt que de vous démener à la dernière minute.

4. N'oubliez pas les taxes sur les acomptes provisionnels trimestriels.

Les travailleurs indépendants ne paient pas leurs impôts une seule fois par an, mais trimestriellement. Le Service des impôts (IRS) exige ces paiements tous les quelques mois et peut appliquer des pénalités en cas de paiement insuffisant. Si vous prévoyez devoir plus de 1 000 $ lors de votre déclaration de revenus, vous devrez probablement effectuer des paiements provisionnels. Chaque paiement représente environ 25 % du montant estimé pour l'année et est exigible en avril, juin, septembre et janvier.

Les revenus provenant d'activités annexes ne sont pas toujours prévisibles. Si vous ne savez pas quel montant déclarer, l'administration fiscale américaine (IRS) vous permet d'estimer vos paiements en vous basant sur votre déclaration de revenus de l'année précédente afin d'éviter les pénalités. Sachez que les contribuables à hauts revenus (ceux qui ont gagné plus de 150 000 $ l'année dernière, ou 75 000 $ s'ils sont mariés et font une déclaration séparée) doivent déclarer 110 % de ce montant pour bénéficier de la protection fiscale simplifiée.

Considérez les paiements trimestriels comme un moyen d'étaler la charge plutôt que de devoir faire face à une facture astronomique au printemps prochain. Ce n'est pas agréable, certes, mais c'est bien plus simple que d'essayer de rattraper le retard après l'échéance.

5. Restez informé(e) des règles de déclaration du formulaire 1099-K.

La réglementation fiscale évolue constamment, notamment en ce qui concerne le formulaire 1099-K. Malheureusement, cela signifie que de nombreux travailleurs indépendants sont dans l'incertitude quant au seuil de revenus à partir duquel ils doivent recevoir ce formulaire.

Le Service des impôts des États-Unis (IRS) indique qu'à compter de 2025, les organismes de règlement tiers — tels que les applications de paiement et les plateformes en ligne — devront remplir le formulaire 1099-K de déclaration de paiement s'ils perçoivent 5 000 $ ou plus au cours d'une année donnée. Ce seuil devrait être abaissé à 600 $ en 2026.

Même si votre application ou site web d'activité secondaire ne génère pas de formulaire 1099-K, vous êtes tenu de déclarer et de payer des impôts sur ces revenus. Utilisez vos propres documents lors de votre déclaration de revenus afin de déclarer correctement tous vos revenus.

6. Profitez de la nouvelle réduction « Pourboires non imposables » (2025-2028)

Toutes les modifications fiscales de 2025 ne sont pas négatives. Grâce à la loi « One Big Beautiful Bill Act », désormais en vigueur, les employés du secteur des services peuvent déduire jusqu'à 25 000 $ de pourboires déclarés de leur revenu imposable. Il s'agit d'une exemption rare et précieuse pour ceux qui dépendent des pourboires pour vivre.

Cette déduction s'applique aux employés et aux travailleurs indépendants exerçant des professions que l'Internal Revenue Service (IRS) définit comme « recevant des pourboires de manière régulière et constante » au 31 décembre 2024. Cela comprend les serveurs, les barmans, les chauffeurs-livreurs et autres travailleurs dont les rôles dépendent fortement des pourboires.

Par exemple, une personne qui gagne 8 000 $ en pourboires et 41 000 $ de revenu total pourrait voir son revenu imposable diminuer à 33 000 $. La déduction commence à diminuer progressivement pour les contribuables dont le revenu total ajusté dépasse 150 000 $ (300 000 $ pour les couples mariés qui produisent une déclaration conjointe).

N'oubliez pas que le montant total reste soumis aux cotisations sociales des travailleurs indépendants si vous n'occupez pas un emploi salarié (W2).

Vous trouverez des instructions officielles du Service des impôts des États-Unis (IRS) à l'adresse suivante : Résumé de la réduction « Pourboires non imposables ».

7. Vérifiez si la nouvelle réduction sur les heures supplémentaires s'applique à vous.

Si vous avez un emploi salarié (déclaré sur le formulaire W-2) en plus de votre activité secondaire, vous pourriez bénéficier d'une nouvelle déduction fiscale grâce à la loi One Big Beautiful Bill Act. La disposition relative à l'exonération des heures supplémentaires permet aux travailleurs d'exclure de leur revenu imposable la prime d'heures supplémentaires (soit la moitié d'un salaire majoré de 50 %).

La déduction annuelle maximale est de 12 500 $ (25 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement) et diminue progressivement à partir d'un revenu brut ajusté de 150 000 $ (300 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement). Cette déduction est valable jusqu'en 2028 et est accessible que vous optiez ou non pour la déduction détaillée.

Par exemple, si vous avez effectué des heures supplémentaires ou travaillé des heures pendant les jours fériés dans le cadre de votre emploi à temps plein avant de commencer à conduire avec Lyft, la partie de votre rémunération pour heures supplémentaires peut désormais être exclue de votre revenu imposable.

Vous trouverez tous les détails dans la présentation de l'IRS concernant la déduction « Heures supplémentaires non imposables ».

N'oubliez pas que cette déduction ne s'applique qu'aux salaires déclarés sur le formulaire W-2, et non aux revenus provenant d'activités annexes que vous déclarez sur le formulaire 1099.

8. Comprenez comment les limites de votre adversaire peuvent vous affecter.

Avant de remplir votre déclaration de revenus, prenez le temps de vous familiariser avec les changements apportés aux déductions. La réglementation de 2025 prévoit une déduction forfaitaire plus élevée : 15 000 $ pour les personnes célibataires et 30 000 $ pour les couples mariés.

Si vous détaillez vos déductions, sachez que le plafond des impôts d'État et locaux (SALT) a été relevé à 40 000 $. Ainsi, si vous payez 40 000 $ ou moins à vos administrations d'État et locales, vous pouvez déduire l'intégralité de ce montant de vos impôts fédéraux, ce qui peut représenter une économie considérable pour les travailleurs résidant dans les États à forte imposition.

La plupart des contribuables continueront d'opter pour la déduction forfaitaire, mais il est utile de connaître ces changements. Vous pouvez également consulter la liste complète des déductions fiscales pour les activités annexes en 2025 afin de vérifier celles auxquelles vous pourriez avoir droit.

9. Faites correspondre les enregistrements de votre plateforme de paiement

En définitive, il vous incombe de déclarer l'intégralité de vos revenus et de payer les impôts dus. C'est pourquoi vous devez conserver des justificatifs de paiement précis.

Les applications comme PayPal, Venmo, Cash App et Stripe ne publient pas toujours les formulaires 1099 complets, vous devriez donc télécharger des fichiers CSV ou des récapitulatifs de paiement chaque décembre pour détailler ce que vous avez gagné au cours de l'année.

Obtenir ces informations est généralement facile. Par exemple, vous pouvez télécharger un récapitulatif de paiement depuis l'application Venmo en quatre étapes simples :

1. Aller à Paramètres
2. Cliquez Déclarations
3. Cliquez sur le menu déroulant et sélectionnez la période que vous souhaitez afficher.
4. Choisissez si vous souhaitez télécharger le fichier sur votre appareil ou l'envoyer à votre adresse électronique.

Et voilà ! Vous disposez désormais d'un relevé de vos revenus perçus via Venmo et pouvez déclarer vos impôts avec précision, que vous ayez reçu ou non un formulaire 1099-K. Toutes les applications proposent des rapports similaires, vous permettant ainsi de consulter et de déduire les frais de traitement et de transaction de votre revenu total d'activité indépendante.

Protégez vos revenus d'activité secondaire

La perspective de remplir sa déclaration d'impôts angoisse beaucoup de gens, surtout ceux qui travaillent à leur compte ou exercent une activité complémentaire. Mais le mois d'avril ne doit pas être source d'inquiétude ni de panique.

Il vous suffit de consacrer 25 à 30 % de vos bénéfices à vos impôts, de tenir une comptabilité rigoureuse et de déclarer vos revenus trimestriels et annuels dans les délais impartis. En vous tenant informé(e) des évolutions de la réglementation fiscale, vous pourrez optimiser vos déductions et protéger les revenus de votre activité secondaire grâce à une préparation fiscale avisée.

Si ces étapes vous semblent trop compliquées, vous pouvez toujours investir dans un logiciel financier ou faire appel à un expert-comptable. Le pire serait d'avoir des problèmes avec le fisc ; en réglant vos impôts dès maintenant, vous pourrez vous concentrer sur le développement de votre activité secondaire au lieu de vous enliser dans des questions fiscales.