La date limite de dépôt des déclarations de revenus du 15 avril est désormais passée et la plupart des propriétaires de petites entreprises ne prévoient pas de penser à nouveau aux impôts avant l'année prochaine. Ces contribuables contribuent à la triste réalité selon laquelle 93 % des petites entreprises paient trop d’impôts.
Fait Rapport Cette statistique a été publiée pour la première fois il y a près de dix ans par un analyste de petites entreprises. En tant que personne occupant le même poste, je suis consterné d'apprendre qu'elle est toujours d'actualité. En réalité, l'IRS et les autorités fiscales des États sont des collecteurs d'impôts. Ils collectent activement le maximum de recettes fiscales. Les contribuables ont tendance à jouer un rôle passif en matière fiscale, ce qui entraîne des surpaiements d'impôts souvent évitables. Si l'impôt fédéral sur le revenu retient l'attention, l'IRS et les autorités fiscales des États collectent des milliards de dollars d'autres types d'impôts souvent négligés. Découvrez trois façons moins connues de payer plus d'impôts que vous ne le devriez.
Surpaiement 1 : Payer les impôts sur le travail indépendant
Selon les dernières informations Les données Selon l'IRS, il y a environ 31 millions de petites entreprises qui déclarent leurs impôts en tant qu'entreprise individuelle aux États-Unis. Cette classification signifie que l'entreprise déclare ses revenus et ses dépenses dans sa déclaration de revenus personnelle, plus précisément dans l'annexe C. Ce statut rend les bénéfices de l'entreprise soumis à l'impôt sur le travail indépendant à un taux de 15.3 %. L'impôt sur le travail indépendant est le montant que les travailleurs indépendants et les propriétaires de petites entreprises doivent au gouvernement fédéral pour financer Medicare et la sécurité sociale. Ils représentent les taxes FICA ou sur la masse salariale payées par les employés et les employeurs lorsque leur rémunération est déclarée sur le formulaire W-2. *Remarque : les impôts sur le travail indépendant représentent un fardeau important pour les entreprises individuelles, mais il existe des stratégies pour les réduire légalement.*
Les entreprises individuelles représentent plus de 70 % de toutes les entreprises aux États-Unis, selon un rapport de la Small Business Administration (SBA). Chacune de ces entreprises paie des impôts sur le travail indépendant. En bref, ces entreprises ont donné à l’IRS une part de 15.3 % des bénéfices de leurs activités. Suggérer L'IRS rapporte que ces sociétés ont réalisé un bénéfice net combiné de 544 millions de dollars, ce qui a entraîné des impôts sur le travail indépendant de plus de 83 millions de dollars au cours de l'année fiscale la plus récente. Encore une fois, cela représente des millions de dollars d’impôts payés en trop qui pourraient être complètement évités. *Une planification stratégique des impôts sur le travail indépendant peut permettre aux propriétaires d’entreprise d’économiser des sommes considérables.*
Évitez les impôts sur le travail indépendant
Vous pouvez créer une société à responsabilité limitée (LLC) et choisir de faire imposer votre entreprise comme une Société S avec l'IRSDe cette façon, votre petite entreprise peut éviter entièrement les impôts sur le travail indépendant et réduire sa facture fiscale de 15.3 %. Cela n’élimine pas votre exposition à toutes les taxes sur l’emploi, mais cela les réduit considérablement. L'IRS exige que les propriétaires d'entreprises imposées en tant que sociétés S retirent une indemnisation raisonnable Cela est indiqué sur le formulaire W-2. En bref, vous devriez devenir un employé de votre propre entreprise et vous verser un salaire équitable. Cette approche entraînera le paiement d’impôts sur l’emploi. Toutefois, vous ne paierez d’impôt que sur le montant que vous recevrez à titre de compensation. En contrepartie, des impôts sur le travail indépendant sont payés sur tous vos revenus.
Par exemple, le tableau ci-dessous montre une petite entreprise qui choisit d’être imposée en tant qu’entreprise individuelle plutôt qu’en tant que société S. La petite entreprise qui déclare ses revenus en tant qu'entreprise individuelle paie des impôts sur le travail indépendant sur son revenu net, ce qui entraîne un impôt dû de 76.5 15.3 $. En revanche, un employeur qui choisit de déclarer ses revenus en tant que société S ne paie des charges sociales que sur 60 XNUMX $ de sa rémunération. Ce changement de classification fiscale réduit l'obligation fiscale FICA des propriétaires de sociétés S de plus de XNUMX XNUMX $.
Les impôts sur l’emploi pour les sociétés S sont 80 % inférieurs à ceux sur le travail indépendant.
Contactez votre expert-comptable agréé (CPA) ou votre fiscaliste pour vous aider à évaluer si le choix d'être imposé en tant que société S est optimal pour votre entreprise afin d'éviter les impôts sur le travail indépendant.
Trop-payé 2 : Paiement des impôts gouvernementaux
La plupart des propriétaires d’entreprise et des professionnels de la fiscalité concentrent toute leur attention sur la facture de l’impôt fédéral sur le revenu. Bien que cela représente la majeure partie de vos impôts sur le revenu, vous ne pouvez pas ignorer les opportunités de réduire votre facture d'impôt sur le revenu. Selon les statistiques publiées par Fondation fiscaleLes taux d’imposition des États varient de 1.95 % au Dakota du Nord à 13.3 % en Californie. En outre, neuf États n’imposent pas d’impôt sur le revenu.
Indique Centre de politique fiscale Les recettes fiscales totales du gouvernement provenant de l’impôt sur le revenu s’élevaient à 545 milliards de dollars en 2021, l’année la plus récente pour laquelle des statistiques complètes sont disponibles. Cela représente des milliards de dollars détournés par les contribuables, dont au moins une partie pourrait être évitée. *Remarque : la planification fiscale gouvernementale peut inclure des stratégies telles que le choix de la bonne entité et la localisation stratégique de l’entreprise.*
Éviter les impôts gouvernementaux
Compte tenu de la différence entre les taux d’imposition sur le revenu des États, l’État dans lequel vous choisissez d’exploiter votre entreprise jouera un rôle important dans votre facture d’impôt sur le revenu des États. Par exemple, une entreprise avec un bénéfice de 500 66.5 $ opérant en Californie paierait une facture d’impôt de 0 XNUMX $, tandis que la même entreprise opérant au Texas ne paierait aucun $ d’impôt d’État. Compte tenu de cette différence, il est important pour les propriétaires d’entreprise de réfléchir à l’endroit où leurs opérations devraient être situées. Les propriétaires d’entreprise recherchent souvent des stratégies efficaces pour réduire leur fardeau fiscal, et l’emplacement stratégique des opérations est l’une des plus importantes de ces stratégies.
Gardez à l’esprit que les revenus sont imposés en fonction de l’endroit où ils sont gagnés. Si vos opérations sont basées au Texas, même si l'entreprise est enregistrée en Californie, l'impôt sur les bénéfices de cette société sera basé sur le lieu de ses opérations. Choisir une base d’exploitation fiscalement intelligente peut faire une grande différence dans votre facture fiscale d’État. Cela signifie que même si votre entreprise est enregistrée dans un État où les impôts sont élevés, avoir des opérations physiques dans un État où les impôts sont faibles peut vous faire économiser beaucoup d'argent.
En outre, de nombreux États américains offrent des incitations fiscales aux entreprises opérant à l’intérieur de leurs frontières afin de réduire ou d’éliminer leur obligation fiscale. Ces incitations peuvent inclure des allégements fiscaux, des remises et des crédits d’impôt, ce qui en fait un outil puissant pour attirer les entreprises et promouvoir la croissance économique.
Par exemple, j'ai New York برنامج Programme Innovation Hot Spot (IHS) Ce qui offre des avantages fiscaux aux entreprises en phase de démarrage dans des incubateurs agréés. Les entreprises éligibles peuvent obtenir des exonérations de l’impôt sur les sociétés de l’État. وTaxes de vente jusqu'à cinq ans. En outre, les partenaires de ces sociétés peuvent déduire les revenus perçus auprès de la société incubatrice. Pour être admissibles, les entreprises doivent être dans leurs cinq premières années d’activité (ou sept ans pour les entreprises du secteur des sciences de la vie), avoir un chiffre d’affaires brut annuel inférieur à 2 millions de dollars américains et être dans les premières étapes de développement. Ce programme peut permettre aux propriétaires d’entreprise admissibles d’économiser 9.65 % sur les impôts sur le revenu de l’État sur une période de cinq ans. Ce programme est un exemple de la manière dont les États peuvent stimuler l’innovation et l’entrepreneuriat grâce aux politiques fiscales.
De même, l’État offre Oklahoma Exonération fiscale gouvernementale de 10 ans Pour les locataires d'incubateurs de petites entreprises. Cela signifie que les propriétaires de petites entreprises de l'Oklahoma qui louent des bureaux dans une installation abritant un incubateur accrédité sont exonérés d'impôts d'État pendant une décennie. Cette exemption demeure en vigueur même après que le locataire n’exploite plus un établissement d’accueil. En bref, si vous obtenez un bail à court terme dans un espace de coworking auprès d’un incubateur agréé, vous serez éligible à l’exonération pendant 10 ans. Cette initiative encourage la croissance des startups et contribue à la création d’emplois.
D’autres pays offrent leurs propres incitations fiscales gouvernementales aux propriétaires de petites entreprises, leur permettant d’économiser des millions de dollars en évitant l’impôt sur le revenu pendant une période pouvant aller jusqu’à 10 ans. Contactez votre expert-comptable agréé ou votre fiscaliste pour vous aider à évaluer les avantages de l’implantation de vos opérations commerciales dans un État et un bureau offrant des incitations fiscales. Comprendre et profiter de ces incitations fiscales peut considérablement améliorer les résultats de votre entreprise.
Trop-perçu 3 : Paiement des pénalités fiscales pour sous-paiement
L'Internal Revenue Service (IRS) considère les impôts sur le revenu comme une obligation de « paiement au fur et à mesure ». Vous ne pouvez pas attendre de produire votre déclaration de revenus pour remplir votre obligation ; Au lieu de cela, vous devez payer votre facture d’impôt tout au long de l’année. Ces paiements sont généralement effectués à chaque période de paie dès réception du formulaire W-2, ou en effectuant des paiements estimés tout au long de l'année lors de l'exploitation d'une entreprise. Si vos paiements tout au long de l'année entraînent toujours un solde dû de plus de 1,000 XNUMX $ lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, vous serez évalué. Pénalité de retard de paiement. Pour couronner le tout, l’IRS facturera également des frais supplémentaires en plus de l’amende qu’il impose. Il est rapporté Taux des frais de l'IRS pour 2025 Les pénalités pour retard de paiement sont de 7 %. Ce taux est en baisse par rapport à celui de 2024, qui était de 8 %. Ce qui accroît l’impact de cette amende, c’est que Les frais s’accumulent quotidiennement. Par l'Internal Revenue Service (IRS).
Pour calculer la pénalité, l’IRS multiplie l’impôt impayé par le taux d’imposition applicable pour toute la période pendant laquelle le sous-paiement existe. Par exemple, supposons qu’un particulier doive 10,000 15 $ au 2025 avril 15. L’IRS s’attend à ce que le contribuable commence à régler ce solde dès le 2024 avril 800, date d’échéance du premier paiement d’impôt estimé. Ce calendrier est cohérent avec l’exigence de paiement à l’utilisation. Par conséquent, le contribuable encourra une pénalité annuelle de 8 $ (10,000 % de 12 7 $). De plus, les frais seront appliqués rétroactivement pendant 2024 mois à compter de la date à laquelle le sous-paiement est survenu. Avec un taux de frais de 58 % pour les quatre trimestres de 858, accumulé quotidiennement, XNUMX $ de frais seront ajoutés, ce qui entraînera une pénalité de sous-paiement de XNUMX $ avec frais. Les montants sont relativement faibles, dans cet exemple, mais bien que l'IRS traite cela comme défaut de paiementCependant, cela représente trop-payé En vous conformant à l’IRS, cela peut être complètement évité.
Dernier Statistiques L'Internal Revenue Service (IRS) a récemment publié un rapport révélant le nombre d'amendes et de recettes perçues pour l'exercice 2023. Ils ont évalué 14.2 millions d'amendes, totalisant 7 millions de dollars de pénalités fiscales non déclarées. Cela signifie des millions de dollars détournés par les contribuables qui auraient pu être complètement évités. *Note d’expert : Évitez les pénalités de sous-paiement grâce à une planification fiscale proactive.*
Évitez les pénalités en cas de sous-paiement d'impôts
Vous pouvez remplir le formulaire 1040ES pour calculer votre charge fiscale prévue pour l'année, déterminer les retenues appropriées à partir du formulaire W-2 ou estimer le montant des paiements trimestriels dus pour chaque période. Si vous travaillez avec un expert-comptable agréé (CPA) ou un fiscaliste, ils peuvent préparer ce formulaire pour vous et vous aider à planifier pour vous assurer de répondre aux exigences de l'IRS afin d'éviter les pénalités pour sous-paiement d'impôt.
Si votre revenu a changé de manière significative par rapport à l’année précédente, vous pourriez être en mesure d’éviter la pénalité pour sous-paiement si vous avez payé au moins 100 % de vos impôts pour l’année précédente si votre revenu était inférieur à 75 75 $. Si votre revenu dépasse 110 XNUMX $, l'IRS exige que vous payiez au moins XNUMX % des impôts de l'année précédente pour éviter les pénalités. *Remarque : Cette règle vise à aider les contribuables qui ont connu des augmentations importantes de leurs revenus.*
Contactez un expert-comptable agréé (CPA) ou un fiscaliste pour vous assurer que vous n'êtes pas soumis à cette pénalité et que vous vous conformez aux exigences de paiement à l'utilisation de l'IRS pour éviter pénalités d'évaluation fiscale.
Soyez proactif
Effectuez un examen complet de votre déclaration de revenus récemment déposée pour évaluer si vous avez payé des impôts en trop de l’une de ces trois manières. Ensuite, prévoyez de produire les bonnes déclarations de revenus, déterminez l’emplacement optimal et faites les calculs nécessaires pour éviter de payer plus d’impôts que nécessaire cette année. Il faut comprendre التخطيط الضريبي Assurer de manière proactive la conformité et réduire les obligations fiscales.
